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工地上一個農民工出事故死亡，公司沒有買保險。請問我怎么做科目
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你好，
借 工程施工-間接費用-福利費
貸應付職工薪酬
借 應付職工薪酬
貸 銀行存款
2021 05/17 15:06
84785046 
2021 05/17 15:07
之前直接放在營業(yè)外支出可以嗎？
紫藤老師 
2021 05/17 15:07
如果是建筑行業(yè)的，不可以的
84785046
2021 05/17 15:14
那請問一下老師。因為是去年的賬，現(xiàn)在涉及報年報，那我現(xiàn)在要怎么處理
紫藤老師
2021 05/17 15:15
如果是建筑行業(yè)的
借 工程施工-間接費用-福利費
貸應付職工薪酬
借 應付職工薪酬
貸 銀行存款
不影響匯算
84785046
2021 05/17 15:17
可現(xiàn)在的問題是，我去年已經做成了營業(yè)外支出了。現(xiàn)在我要報年報，那這筆金額就已經成了成本了，
紫藤老師
2021 05/17 15:17
那么你做分錄調整的
84785046
2021 05/17 15:19
分錄調整的話，年報還是按照我之前做的那個填著走嗎？
紫藤老師
2021 05/17 15:19
如金額不大的，可以不調整，營業(yè)外支出稅務局審核通過的，可以稅前扣除
84785046
2021 05/17 15:21
金額大，六十多萬，
紫藤老師
2021 05/17 15:22
那么你需要調整
借 工程施工-間接費用-福利費
貸應付職工薪酬
借 應付職工薪酬
貸
以前年度損益調整
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