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問(wèn)題已解決
老師，有個(gè)情況想咨詢(xún)一下，就是研發(fā)費(fèi)用里面有薪酬，成本里面有薪酬，那期間費(fèi)用里面填寫(xiě)的薪金，和實(shí)際職工薪酬那張表里面不一樣了，這個(gè)應(yīng)該沒(méi)關(guān)系吧，根據(jù)實(shí)際的填寫(xiě)。
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冉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，沒(méi)有關(guān)系，根據(jù)實(shí)際填寫(xiě)就可以的
2021 05/18 21:44
84785011 
2021 05/18 22:30
謝謝老師，老師職工薪酬那張表里面第一行工資資金支出，指的是那個(gè)金額，是科目余額表里面應(yīng)付職工薪酬的本年累計(jì)貸方嗎？下面福利費(fèi)支出，我就填寫(xiě)余額表里銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用里面的福利費(fèi)本年累計(jì)借方。對(duì)嗎？
冉老師 
2021 05/18 22:35
工資資金支出，指的是那個(gè)金額，是科目余額表里面應(yīng)付職工薪酬的本年累計(jì)貸方
下面福利費(fèi)支出，我就填寫(xiě)余額表里銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用里面的福利費(fèi)本年累計(jì)借方。對(duì)的
84785011
2021 05/18 22:40
冉老師，那這個(gè)應(yīng)付職工薪酬包含了，社保公積金還有需要合并進(jìn)工資的福利費(fèi)，那工資薪金這張表合計(jì)數(shù)不是不對(duì)了？
冉老師
2021 05/18 22:45
應(yīng)付職工薪酬不包括職工福利，社保公積金僅僅包含員工自己承擔(dān)的
84785011
2021 05/18 22:54
包括的，計(jì)提時(shí)，不就是借：管理費(fèi)用-工資，社保，公積金，銷(xiāo)售費(fèi)用-工資，社保，公積金，貸：應(yīng)付職工薪酬嗎？然后次月：借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：其他應(yīng)付款-社保，公積金，銀存。借：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金。其他應(yīng)付款-社保，公積金，貸：銀存。
冉老師
2021 05/18 23:06
是的，計(jì)提的工資包括個(gè)人承擔(dān)的社保公積金
84785011
2021 05/19 07:23
老師，那全部掛在應(yīng)付職工薪酬-工資了，那填寫(xiě)那個(gè)薪金支出，怎么弄?。坎皇且屗麄兎珠_(kāi)嗎？我怎么計(jì)算比較方便，把公司交的社保公積金分開(kāi)嗎？
冉老師
2021 05/19 07:42
把公司繳納得公積金，社保分開(kāi)填寫(xiě)在下面
84785011
2021 05/19 10:26
我把入的全部的社保公積金，包括工資，例如銷(xiāo)售費(fèi)用里面加起來(lái)不就可以了嗎？就是總額。
冉老師
2021 05/19 10:42
如果按照總額也沒(méi)有問(wèn)題，只是不嚴(yán)謹(jǐn)
84785011
2021 05/19 10:58
是不嚴(yán)謹(jǐn)，因?yàn)槔蠋熯@個(gè)福利費(fèi)有些是合并進(jìn)工資的，有些是沒(méi)有合并進(jìn)工資的，那這個(gè)不是不對(duì)了嗎？還有老師我的意思就是，社保、公積金，工資，入費(fèi)用不就是等于應(yīng)付職工薪酬的總額嘛？
冉老師
2021 05/19 11:11
社保、公積金，工資，入費(fèi)用等于應(yīng)付職工薪酬的總額，是的，沒(méi)問(wèn)題，一級(jí)科目都是應(yīng)付職工薪酬，但是二級(jí)有區(qū)別，應(yīng)付職工薪酬-工資，應(yīng)付職工薪酬-社保（公司承擔(dān)），應(yīng)付職工薪酬-公積金（公司承擔(dān)）
84785011
2021 05/19 12:16
老師，我想請(qǐng)教之前其他人計(jì)提是直接工資入應(yīng)付職工薪酬，次月管理費(fèi)用-工資-社保-公積金，這種我也要重新核算，再加上后幾個(gè)月的應(yīng)付職工薪酬包含公司繳納的社保公積金，之前的應(yīng)付職工薪酬薪酬?后幾個(gè)月的職工薪酬工資，把后幾個(gè)月的包含社保公積金（公司部分）提出來(lái)，這個(gè)是工資薪金支出，社保這塊應(yīng)該是后幾個(gè)月剔除的社保公積金+前面的管理費(fèi)用里面的社保公積金，就是總的工資薪金。對(duì)吧老師
冉老師
2021 05/19 12:58
你好，是的，是的，沒(méi)有問(wèn)題
84785011
2021 05/19 13:55
謝謝老師，老師我想請(qǐng)教一下有一筆多打的款項(xiàng)，當(dāng)時(shí)是應(yīng)付職工薪酬是貸方負(fù)數(shù)，做了調(diào)整借：其他應(yīng)收，貸：應(yīng)付職工薪酬，這個(gè)賬面的金額我是不是也要加進(jìn)去，但實(shí)際金額填寫(xiě)的是不是減掉，因?yàn)檫@筆款要還回來(lái)的。
冉老師
2021 05/19 14:27
因?yàn)椴皇枪べY，也沒(méi)有計(jì)提損益中，所以
賬載金額不含這一筆，實(shí)際金額不含這一筆
84785011
2021 05/19 14:35
當(dāng)時(shí)也是入了應(yīng)付職工薪酬，因?yàn)楫?dāng)時(shí)多打款了，所以，應(yīng)付職工薪酬貸方成負(fù)數(shù)，所以做了一筆借：其他應(yīng)收，貸：應(yīng)付職工薪酬的，所以這筆就算賬上有，也要去除因?yàn)椴皇枪べY薪金，會(huì)還款回來(lái)。對(duì)吧老師
冉老師
2021 05/19 14:38
是的，是的，你說(shuō)的很對(duì)的
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