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請問一下發(fā)現(xiàn)以前季度多做了1萬的成本，現(xiàn)在匯算清繳該怎么做呢，操作失誤做的，該怎么做呢，
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你好，同學(xué)，那你匯算清繳的時候把成本那一塊調(diào)減吧。
2021 05/20 18:10
84785030 
2021 05/20 18:11
調(diào)減？？不應(yīng)該調(diào)增嗎？
李芬老師 
2021 05/20 18:13
不好意思，口誤，應(yīng)該調(diào)增，然后計算繳納企業(yè)所得稅。
84785030
2021 05/20 18:14
直接在納稅調(diào)整項目里面調(diào)增是吧，那我有一個科目掛了賬該怎么處理呢？
李芬老師
2021 05/20 18:14
你直接走以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整負數(shù)貸應(yīng)付賬款負數(shù)。
然后結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整借利潤分配未分配利潤負數(shù)貸以前年度損益調(diào)整負數(shù)。
84785030
2021 05/20 18:18
當時直接做的借：主營業(yè)務(wù)成本1萬 貸：工程施工-人工費 1萬。這個怎么調(diào)??？
李芬老師
2021 05/20 18:20
企業(yè)以前年度損益調(diào)整負數(shù)貸工程施工負數(shù)借利潤分配未分配利潤負數(shù)，貸以前年度損益調(diào)整負數(shù)。
84785030
2021 05/20 18:29
請問上面是調(diào)增后的分錄，是因為是虛列的才有上面的分錄嗎？如果由于調(diào)增后交稅交了2000這個分錄又怎么做？是小企業(yè)會計制度
李芬老師
2021 05/20 18:30
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅。
借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整繳納企業(yè)所得稅的時候，借應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款。
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