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問(wèn)題已解決
公司養(yǎng)老保險(xiǎn)年初交到4月，現(xiàn)在由于其他原因，有部分人退出不交，社保局不退款直接減免整個(gè)公司的應(yīng)交社保費(fèi)，會(huì)計(jì)分錄怎么做
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同學(xué)你好
借管理費(fèi)用社保費(fèi)
貸銀行存款
2021 05/21 15:45
84785013 
2021 05/21 15:46
個(gè)人部分的怎么處理
樸老師 
2021 05/21 15:54
計(jì)入其他應(yīng)收款就行了
單位部分的還申報(bào)個(gè)稅的話就通過(guò)應(yīng)付職工薪酬
84785013
2021 05/21 16:12
我的意思是我們核算到個(gè)人，現(xiàn)在一抵減個(gè)人標(biāo)準(zhǔn)達(dá)不到，各用做分錄調(diào)整
樸老師
2021 05/21 16:20
?您好，1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
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