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實(shí)務(wù)
問題已解決
所得稅匯算清繳主表第7行資產(chǎn)減值損失是指實(shí)際發(fā)生的損失嗎。還是計(jì)提的減值準(zhǔn)備金
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您好，這是計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金
2021 05/25 15:45
84784985 
2021 05/25 15:49
老師，那么這個(gè)數(shù)據(jù)與納稅調(diào)整明細(xì)表（A105000）第33行第一列的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金，是否是同一概念呢，
王老師1 
2021 05/25 15:49
是的，是同一概念的
84784985
2021 05/25 15:57
老師， 計(jì)提的準(zhǔn)備金后沖回，計(jì)入本年損益的為負(fù)數(shù)，那么主表中和調(diào)整表中都是填寫負(fù)數(shù)，調(diào)整是調(diào)減是嗎
王老師1
2021 05/25 16:09
是的，當(dāng)時(shí)調(diào)增現(xiàn)在就調(diào)減
84784985
2021 05/25 16:13
老師，去年是將計(jì)提準(zhǔn)備金數(shù)據(jù)填入了A105120特殊行業(yè)準(zhǔn)備金調(diào)整表中，沒有需要調(diào)增，今年不允許稅前扣除，填在納稅調(diào)整明細(xì)表中33行，還需要調(diào)減嗎
王老師1
2021 05/25 16:15
去年沒有調(diào)增，今年就不能調(diào)減的
那你不能填在33行，否則就調(diào)減了
84784985
2021 05/25 16:26
老師，這是19年計(jì)提的準(zhǔn)備金，最終沒有調(diào)整項(xiàng)，所以20年沖回了194000，這個(gè)-194000不能調(diào)減是嗎，那什么樣的情況能夠調(diào)增調(diào)減呢
王老師1
2021 05/25 16:28
你想呀，你做損失的時(shí)候沒調(diào)整，現(xiàn)在沖回想調(diào)減不是少交稅了呀
只有你之前調(diào)增了，沖回后才能調(diào)減
84784985
2021 05/25 16:53
那么針對(duì)于金融企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金可以稅前扣除，這個(gè)又是另一個(gè)調(diào)整嗎
王老師1
2021 05/25 16:55
您好學(xué)員，你們這個(gè)減值準(zhǔn)備金實(shí)質(zhì)是什么？是中小企業(yè)和涉農(nóng)貸款準(zhǔn)備金嗎
84784985
2021 05/25 16:56
我這個(gè)不是，我們典當(dāng)公司，今年不允許稅前扣除
王老師1
2021 05/25 17:05
實(shí)際是你們?nèi)ツ晏铄e(cuò)了，你們今年這張表，就是貸款損失準(zhǔn)備金什么都不填就行
今年沖回的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金不能填33行，你填在別處，不引起納稅調(diào)整就行
84784985
2021 05/25 17:09
可以別處也不填嗎，就直接不填
王老師1
2021 05/25 17:15
那你報(bào)表能平也可以的
84784985
2021 05/26 09:58
老師，不好意思，還想問一下， 我公司去年是符合金融企業(yè)準(zhǔn)備金稅前扣除條件的，正確的準(zhǔn)備金應(yīng)該怎么填寫呢，填寫在哪里呢
王老師1
2021 05/26 10:07
您好，根據(jù)最新的報(bào)表應(yīng)該填在第2行
84784985
2021 05/26 10:19
老師，那我公司2020年度確實(shí)是不能調(diào)減嗎，就只針對(duì)2020年度當(dāng)年的調(diào)整，以后年度準(zhǔn)備金能否調(diào)增調(diào)減呢
王老師1
2021 05/26 10:24
因?yàn)槟闾钤谀莻€(gè)表格，金融企業(yè)的準(zhǔn)備金是可以扣除的，所以不會(huì)調(diào)增，所以你以后年度也不能有調(diào)整，因?yàn)槟?9年沒調(diào)增，而你20年會(huì)計(jì)上又沖回了，實(shí)際上會(huì)計(jì)上相當(dāng)于沒計(jì)提過。那你稅法上也不會(huì)有納稅調(diào)整，19年沒調(diào)整，以后也不能有調(diào)整
84784985
2021 05/26 11:17
老師，只能回答一回，但我的問題還沒問完，，怎么辦呢，稅務(wù)局卻讓我將計(jì)入當(dāng)期損益的壞賬準(zhǔn)備金填入，
王老師1
2021 05/26 11:22
這樣你把壞賬準(zhǔn)備填進(jìn)去，這個(gè)數(shù)字是包含了沖回的壞賬準(zhǔn)備的
那你另外再找納稅調(diào)整的地方把本年沖回的填在調(diào)增里面
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