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2019年企業(yè)所得稅少交了，今年補交，會計分錄借：以前年度損益調(diào)整貸：應交稅金借：利潤分配-未分配貸：以前年度損益調(diào)整，這樣可以嗎，當年度利潤及分配表上沒反映這個少提所得稅數(shù)據(jù)，只在負債表期末未分配利潤和應交稅金上體現(xiàn)，要不要補提所得稅
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你好，可以這樣做分錄的呢，，這個不用反應了
2021 05/25 17:39
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實務中有以前年度損益調(diào)整時是調(diào)整負債表的應交稅金但是不調(diào)整未分配利潤初期數(shù)是不等了嘛
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2.被稅局檢查需要補交的所得稅處理
調(diào)整應交所得稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應交稅金--應交所得稅
這樣做對嗎
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匯算清繳退款分錄，借：銀行存款，貸：應交稅費-企業(yè)所得稅 借：應交稅費-企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配-未分配利潤 做完分錄后利潤表審核不通過，出現(xiàn)了差額，就是退款的金額
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上年度的費用什么的，一定要到以前年度損益調(diào)整科目嗎？用小企業(yè)會計準則的，也要嗎？ 不可以直接把去年的費用 借:未分配利潤 貸:現(xiàn)金/銀行存款嗎？ 還是必須要通過以前年度調(diào)整科目 借:以前年度損益調(diào)整 貸:銀行存款(或現(xiàn)金) 借:利潤分配--未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整
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做以前年度損益調(diào)整的話，是不是還要做一筆利潤分配-未分配利潤?
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