免費(fèi)問(wèn)答

計(jì)提工資、社保時(shí)， 借：生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等-工資 ，? 生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等-住房公積金 ，生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等-社保， 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資，應(yīng)付職工薪酬-住房公積金（企業(yè)承擔(dān)部分），應(yīng)付職工薪酬-社保（企業(yè)承擔(dān)部分）； 發(fā)放工資時(shí)， 借：應(yīng)付職工薪酬-工資， 貸：銀行存款其他應(yīng)付款-社保（個(gè)人承擔(dān)部分），其他應(yīng)付款-住房公積金（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分），應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅； 繳納社保和申報(bào)個(gè)稅， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅，應(yīng)付職工薪酬-住房公積金（企業(yè)承擔(dān)部分），應(yīng)付職工薪酬-社保（企業(yè)承擔(dān)部分），其他應(yīng)付款-住房公積金（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分），其他應(yīng)付款-社保（個(gè)人承擔(dān)部分）； 貸：銀行存款。

一起交的社保在另一個(gè)地方！現(xiàn)在公司地址變更了！以前交的社保是給之前的社保局交給了！稅務(wù)也做了淸稅處理！那現(xiàn)在新的建賬還用做以前的賬嗎

就是原來(lái)是遷址注銷了嗎 如果是嚴(yán)格說(shuō)應(yīng)該延續(xù)的 因?yàn)檫w址注銷是主體沒(méi)有消失 且以前遷址時(shí)候注銷稅務(wù)是 沒(méi)有做相應(yīng)盈利或是分紅，資產(chǎn)的分配

是的！那我現(xiàn)在做賬之前的社保！分錄借利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn)? ? ? ? ? ? ? ?貸銀行存款 今年發(fā)生的正常計(jì)提繳費(fèi)就行了！對(duì)嗎

要是可以找到之前遷址注銷時(shí)候報(bào)的報(bào)表最好 以免兩邊稅局核對(duì)

啥都沒(méi)有的！之前沒(méi)有報(bào)表！就零申報(bào)！沒(méi)有做賬我就是不知道以前交的社保怎么做賬！我覺(jué)得做到今年不合適！不做想吧銀行賬對(duì)不上！做賬吧又不是今年的費(fèi)用！

所以問(wèn)問(wèn)老師這樣情況下業(yè)務(wù)怎么處理！怎么做賬

那這樣的話 只能退而求其次 先把之前的社保計(jì)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)吧 要不銀行流水登記就對(duì)不上了 就是我上面發(fā)您的分錄 費(fèi)用啊 成本用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)代替 這是今年以前的啊 今年還是上面的分錄 計(jì)提工資社保

分錄 借利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn) ?貸銀行存款 不影響今年損益！ 是這樣吧

對(duì) 因?yàn)橹鞍l(fā)生的 最后是不要影響今年的損益 這樣這邊稅局的意見(jiàn)少一些

我也是這樣想的

最后謝謝老師耐心的講解

恩恩 可以先這樣來(lái)