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問題已解決
建安企業(yè)，本月某項(xiàng)目發(fā)生了200萬(wàn)的材料款支出，可是材料供應(yīng)商要8月份才能開的出票.我可以以暫估成本，作為成本費(fèi)用入賬嗎？暫估成本需要什么資料作為原始憑證？8月份票到了，我應(yīng)該如何處理？
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您好
可以以暫估成本，作為成本費(fèi)用入賬
借 原材料 不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸 應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款
根據(jù)對(duì)方單位送貨單 自己?jiǎn)挝蝗霂?kù)單
收到發(fā)票后
借 應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸 應(yīng)付賬款
2021 05/27 19:15
84785042 
2021 05/27 19:17
那怎么把原材料做到項(xiàng)目成本里呢？你這里的分錄只有原材料入庫(kù)
bamboo老師 
2021 05/27 19:17
借 工程施工
貸 原材料
84785042
2021 05/27 19:18
工程施工這里，不用做暫估成本嗎
bamboo老師
2021 05/27 19:19
工程施工這里，不用做暫估成本
84785042
2021 05/27 19:20
意思做成本時(shí)，與有票沒票的分錄一致。只是原材料入庫(kù)時(shí)，做賬方式不同？
bamboo老師
2021 05/27 19:21
對(duì)的 這樣理解正確的
84785042
2021 05/27 19:26
我收到貨時(shí) 已經(jīng)按含稅金額支付了貨款
bamboo老師
2021 05/27 19:29
借 應(yīng)付賬款
貸 銀行存款
不影響原材料暫估入賬金額
84785042
2021 05/27 19:38
借 原材料 不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸 應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款
根據(jù)對(duì)方單位送貨單 自己?jiǎn)挝蝗霂?kù)單
收到發(fā)票后
借 應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸 應(yīng)付賬款
這里，我是按含稅金額支付了貨款，沒有拿到票，應(yīng)該怎么做分錄
bamboo老師
2021 05/27 20:08
前面分錄我給您寫了啊
借 應(yīng)付賬款
貸 銀行存款
84785042
2021 05/27 20:48
按含稅金額計(jì)嗎？后面收到稅票，單獨(dú)再計(jì) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅 進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)付賬款
bamboo老師
2021 05/27 20:56
按含稅金額計(jì)
借 原材料 不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸 應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款
根據(jù)對(duì)方單位送貨單 自己?jiǎn)挝蝗霂?kù)單
支付款項(xiàng)
借 應(yīng)付賬款
貸 銀行存款
收到發(fā)票后
借 應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸 應(yīng)付賬款
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