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老師，為什么這的遞延所得稅資產(chǎn)是確認的90*25%?不是應該賬面和稅法之間的差額嗎？
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您好！
賬面價值=原值-計提的減值準備，商譽的原值是100，對商譽計提了10萬元的減值準備，商譽的賬面價值是90，免稅合并下，商譽的計稅基礎為0，由此產(chǎn)生暫時性差異，請你把課程對應的內(nèi)容發(fā)完整給我，不然我都不知道事情的來龍去脈。
2021 05/28 17:24
84785030 
2021 05/28 17:58
這個是靳老師的課程里面的關于應稅合并和免稅合并的舉例 沒有具體的例題 僅思路分析? 這里講的是應稅合并 不是應該用會計的賬面和稅法標準進行比較嗎？那這里的遞延所得稅資產(chǎn) 不是應該用(100－90)*25%確認遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
學堂答疑王老師 
2021 05/28 18:02
您好！
? ? ? 我沒有靳老師課程的聽課權限，你把發(fā)的這個截圖的前后三分鐘切換的畫面都截過來發(fā)給我看一下。
84785030
2021 05/28 18:13
就這些 都是思路分析? 免稅的承認差異 但是不做賬 但是應稅合并不是應該減值后的賬面和稅法上的進行對比 是這兩的差額確認遞延所得稅資產(chǎn)嗎嗎？為什么靳老師是直接用的90*25%?
學堂答疑王老師
2021 05/29 08:59
您好！
? ? ?應該是10*25%不是90×25%。這個地方應該是老師的筆誤。
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