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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)未交增值，前幾個(gè)月月末忘記結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在需要怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
現(xiàn)在補(bǔ)分錄 就可以?
你好同學(xué)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2021 06/03 09:42
84784982 
2021 06/03 09:55
請(qǐng)問前幾個(gè)月未結(jié)轉(zhuǎn)的，也可以在本月一起結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
玲老師 
2021 06/03 10:05
是的，可以一起結(jié)轉(zhuǎn)的?
84784982
2021 06/03 11:11
好的。請(qǐng)問老師前幾個(gè)有少數(shù)沒有做增值稅價(jià)稅分離，但是稅務(wù)系統(tǒng)做了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票勾選的，應(yīng)該怎么處理呢？
84784982
2021 06/03 11:11
前幾個(gè)月
玲老師
2021 06/03 11:12
原來分錄發(fā)來看一下
84784982
2021 06/03 11:30
原分錄：借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款-員工
玲老師
2021 06/03 11:35
您好
借進(jìn)項(xiàng)
貸管理費(fèi)用。
84784982
2021 06/03 11:39
在本月調(diào)整損益和應(yīng)交稅費(fèi)就行對(duì)吧？
玲老師
2021 06/03 11:47
你好
對(duì) 分錄 發(fā)你了??
84784982
2021 06/03 12:16
好的，謝謝老師
玲老師
2021 06/03 12:20
?你好同學(xué)：
不客氣，如果您這個(gè)問題已經(jīng)解決， 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。不清楚的還可以繼續(xù) 追問??！
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