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您好老師，預(yù)計(jì)負(fù)債如果產(chǎn)生的會(huì)稅差異是暫時(shí)性差異，那么預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)一定是0嗎
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同學(xué)你好
那這個(gè)是零了哦
2021 06/07 13:39
84785009 
2021 06/07 13:39
什么意思，沒太理解
樸老師 
2021 06/07 13:47
同學(xué)你好
計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來可以抵扣的金額 對于預(yù)計(jì)負(fù)債，未來可以抵扣的就是其賬面價(jià)值。 所以計(jì)稅基礎(chǔ)=0 賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間存在差異，就需要確認(rèn)遞延。 這個(gè)是暫時(shí)性差異和遞延確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)判斷原則。 稅法不認(rèn)計(jì)提的減值，公允調(diào)整，折舊方法不同的差異。 預(yù)計(jì)負(fù)債一般是對應(yīng)遞延所得稅資產(chǎn)， 固定資產(chǎn)折舊差異，遞延資產(chǎn)，遞延負(fù)債都有可能。
84785009
2021 06/07 13:50
好的謝謝老師
樸老師
2021 06/07 13:59
滿意請給五星好評，謝謝
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2110
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