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次年調整匯算清繳未分配利潤貸方有余額，有企業(yè)所得稅,怎么做賬
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同學你好
要交所得稅對吧
計提了嗎
2021 06/08 14:02
84785025 
2021 06/08 14:05
海沒有計提所得稅，但是去年有暫估，然后發(fā)票未到調增了申報表，我2021年的賬調增去年的暫估金額，所以5月份的未分配利潤貸方有余額，也就是應納稅所得額
樸老師 
2021 06/08 14:17
那就補計提然后做繳納的分錄
84785025
2021 06/08 14:18
怎么寫呢？老師
樸老師
2021 06/08 14:23
補繳以前年度企業(yè)所得稅以及滯納金的會計分錄為：
1、借：應交稅費--應交企業(yè)所得稅
營業(yè)外支出---滯納金支出
貸：銀行存款
2、借：以前年度損益調整
貸：應繳稅費 ---企業(yè)所得稅
3、借：利潤分配---未分配利潤
貸：以前年度損益調整
84785025
2021 06/08 14:35
那調整后的未分配利潤貸方有余額，這個需不需要再調整？
樸老師
2021 06/08 14:40
不用了哦
這個就是盈利的
84785025
2021 06/08 15:08
那它會不會影響2021年的未分配利潤？因為是在今年調整的哦
樸老師
2021 06/08 15:13
會的
這個有調整了哦
84785025
2021 06/08 15:16
老師，這個匯算清繳我都調整了，那我明年的匯算那不是還要調？
樸老師
2021 06/08 15:22
不用了
這個調整一次就行了
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