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老師,請問下稅控盤服務(wù)費(fèi)抵稅的分錄,是借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—減免稅額,貸:管理費(fèi)用,還是貸:營業(yè)外收入。我看有的是計管理費(fèi)用,有的是計營業(yè)外收入,是哪個對?不明白能解釋一下嘛?

84784956| 提问时间:2021 06/10 08:52
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maize老師
金牌答疑老师
职称:初級會計師,中級會計師
,財會2016.22 (九)增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅額的賬務(wù)處理。 按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定,企業(yè)初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費(fèi)用以及繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)允許在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的,按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)”科目(小規(guī)模納稅人應(yīng)借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目),貸記“管理費(fèi)用”等科目。
2021 06/10 08:56
maize老師
2021 06/10 08:57
看文件,文件規(guī)定是貸管理費(fèi)用,實(shí)務(wù)中軟件做賬是做借管理費(fèi)用 負(fù)數(shù),這個做貸方會虛增本年累計發(fā)生額,
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