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問(wèn)題已解決
制造業(yè)公司借的長(zhǎng)期借款每月計(jì)提利息分錄：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用_利息 貸：應(yīng)付利息 最后要是不給對(duì)方利息了，我是寫情況說(shuō)明借貸紅沖還是？？？？麻煩老師指點(diǎn)一下
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同學(xué)你好，這是長(zhǎng)期借款中常見的作假手法之一
利息不入費(fèi)用，長(zhǎng)期掛賬。按照國(guó)家有關(guān)制度規(guī)定，長(zhǎng)期借款利息要預(yù)提。作"借：財(cái)務(wù)費(fèi)用，貸：長(zhǎng)期借款"的帳務(wù)處理。有些企業(yè)為了完成計(jì)劃利潤(rùn)，長(zhǎng)期借款利息不預(yù)提，長(zhǎng)期掛賬，隱瞞虧損。待支付利息時(shí)，作"借：待攤費(fèi)用，貸：銀行存款"的帳務(wù)處理，如某制藥廠1999年1月向銀行貸款150萬(wàn)元，年利率8%，期限3年，每季度提取利息1萬(wàn)元。公司為了實(shí)現(xiàn)計(jì)劃利潤(rùn)，自4月份起不再預(yù)提利息，而支付利息時(shí)作"借：特?cái)傎M(fèi)用，貸：銀行存款"的帳務(wù)處理。
2021 06/11 22:42
菁老師 
2021 06/11 22:50
當(dāng)期業(yè)務(wù)可以直接沖紅重新記賬 跨年度走以前年度調(diào)整損益調(diào)整科目
84784959 
2021 06/11 22:50
老師我沒(méi)看懂問(wèn)題什么意思？我們老板讓每月計(jì)提長(zhǎng)期借款利息利率按年2%，請(qǐng)問(wèn)我做的分錄對(duì)嗎？這個(gè)錢是借我們老板另一個(gè)分公司的。到時(shí)是不收利息，若日后這個(gè)公司有錢了直接還長(zhǎng)期借款金額，不還每月每年計(jì)提的利息。那以后我每月每年計(jì)提的利息怎么處理，請(qǐng)問(wèn)老師
菁老師
2021 06/11 23:01
按規(guī)定是要每月計(jì)提利息 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸長(zhǎng)期借款
菁老師
2021 06/11 23:03
或者有的公司按年為一期期計(jì)提利息
84784959
2021 06/12 05:12
老師我每月做的分錄是借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 24000貸：應(yīng)付利息 24000 我一直這樣計(jì)提下去，到時(shí)候不還這個(gè)利息錢 ，利息費(fèi)用不是可以稅前扣除嗎？ 怎么處理這個(gè)利息錢
菁老師
2021 06/12 06:53
如果不準(zhǔn)備還的話，轉(zhuǎn)入另一個(gè)子公司的股權(quán)投資
84784959
2021 06/12 07:13
我不能轉(zhuǎn)入股權(quán)只因另個(gè)老板不會(huì)同意的。我想啥時(shí)候停止計(jì)提利息了，又不準(zhǔn)備還這筆利息，我可以借貸方紅沖嗎？我現(xiàn)在擔(dān)心的是季報(bào)與年報(bào)到時(shí)顯示有利息，我再讓老板寫情況說(shuō)明借貸方紅沖合適嗎？因?yàn)槊吭掠?jì)提利息不是可以稅前扣除嗎？少交企業(yè)所得稅
菁老師
2021 06/12 07:43
付息期超過(guò)一年的，不屬于流動(dòng)負(fù)債，故不應(yīng)通過(guò)“應(yīng)付利息”賬戶核算；應(yīng)通過(guò)長(zhǎng)期借款-應(yīng)計(jì)利息記賬
84784959
2021 06/12 09:25
老師我想問(wèn)的是一直這樣計(jì)提下去，到時(shí)不還我怎么處理這個(gè)賬。前提不能做股權(quán)，不能分紅等。就是借這個(gè)錢意思可以無(wú)償?shù)氖褂?，啥時(shí)候有錢只還本金就可以了。
菁老師
2021 06/12 09:53
同學(xué)你好，你這種情況屬于無(wú)償借款是不能提利息
84784959
2021 06/12 09:59
那我之前每月預(yù)提的財(cái)務(wù)費(fèi)用利息直接借貸方紅沖可以了不？（讓老板給我寫個(gè)情況說(shuō)明不要利息）我年報(bào)匯算清繳里就有利息。這樣做可以嗎？
菁老師
2021 06/12 10:02
同學(xué)你好 你們公司和債權(quán)人公司是總公司和分公司關(guān)系嗎
84784959
2021 06/12 10:04
借的錢是我們這個(gè)公司大老板那個(gè)自己一個(gè)人公司的錢，也就是說(shuō)這個(gè)公司他占51%股份，那個(gè)公司他是100%股份
菁老師
2021 06/12 10:11
同學(xué)你好 我認(rèn)為這種情況無(wú)需計(jì)提利息
借款的時(shí)候
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款-XX公司
還款的時(shí)候
借：其他應(yīng)付款-XX公司
貸：銀行存款
84784959
2021 06/12 10:15
借：銀行存款 貸：長(zhǎng)期借款這樣不計(jì)提利息也不行呀！請(qǐng)問(wèn)老師現(xiàn)在蓋怎么做？
菁老師
2021 06/12 10:16
同學(xué)你好 該筆借款有無(wú)借款合同明確為無(wú)息借款
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