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問(wèn)題已解決
我公司執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，去年底沒(méi)有計(jì)提企業(yè)所得稅，今年初繳納的時(shí)候賬務(wù)處理，借 利潤(rùn)分配~未分配利潤(rùn) 貸 應(yīng)交稅費(fèi)~企業(yè)所得稅 同時(shí)，借應(yīng)交稅費(fèi)~企業(yè)所得稅 貸銀行存款。這樣處理后，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末數(shù)就不等于未分配利潤(rùn)期初數(shù)加凈利潤(rùn)了，怎么辦？
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你好 這個(gè)調(diào)整導(dǎo)致的差異是正常的 不需要特別處理！
2021 06/16 14:21
84785001 
2021 06/16 16:13
那我想把這個(gè)差異調(diào)整過(guò)來(lái)怎么操作呢？可不可以借 所得稅費(fèi)用 貸 利潤(rùn)分配~未分配利潤(rùn)？
軼塵老師 
2021 06/16 16:14
不需要調(diào)整 也不能調(diào)整！? 調(diào)整了你的科目就不平了!?
84785001
2021 06/16 16:18
哦。那以后我就不過(guò)利潤(rùn)分配~未分配利潤(rùn)這個(gè)科目了，直接借 所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交所得稅 借 應(yīng)交所得稅 貸銀行存款。可以嗎
軼塵老師
2021 06/16 16:29
所得稅屬于去年的損益 所以要使用利潤(rùn)分配?
84785001
2021 06/16 16:45
那我不想出現(xiàn)差異，我直接入所得稅費(fèi)用也可以吧！
軼塵老師
2021 06/16 17:19
你要想這么做也行吧?
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