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遇到加計(jì)抵減怎么做賬，加計(jì)抵減按10%還是15%

84784964| 提問(wèn)時(shí)間：2021 06/18 15:59
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王老師1
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)從業(yè)資格
您好，次月繳納增值稅時(shí)，會(huì)計(jì)分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 其他收益 上面其他收益的金額就是加計(jì)抵減的金額 生活服務(wù)是15%，其他三項(xiàng)服務(wù)是10%
2021 06/18 16:00
84784964
2021 06/18 17:28
如果沒(méi)有繳納的時(shí)候呢
王老師1
2021 06/18 17:29
學(xué)員您好，沒(méi)有繳納的時(shí)候賬面上不體現(xiàn)加計(jì)抵減的
84784964
2021 06/18 17:33
那只有加計(jì)抵減才做賬嗎
王老師1
2021 06/18 17:35
學(xué)員您好，是只有實(shí)際發(fā)生了加計(jì)抵減了才會(huì)在賬面上顯示其他收益的 如果當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，不交增值稅的話，那賬面上不需要考慮加計(jì)抵減，加計(jì)抵減只在申報(bào)表里顯示
84784964
2021 06/18 17:36
那我認(rèn)證了
84784964
2021 06/18 17:47
那意思就是說(shuō)我就算認(rèn)證了進(jìn)項(xiàng)票也，然后銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)也不用做加計(jì)抵減這個(gè)分錄，只在報(bào)表顯示就好了！
王老師1
2021 06/18 18:06
是的，學(xué)員，這下你說(shuō)的完全正確了！
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