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老師好！公司分期購買了新的機械，發(fā)票待6個月款付清后才能開具，應如何做賬？現(xiàn)在可以計提折舊嗎？
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你好，就計入固定資產(chǎn)，可以計提折舊
2021 06/20 09:34
84784991 
2021 06/20 09:34
相應進項稅金記入什么科目
徐阿富老師 
2021 06/20 09:35
你好，發(fā)票沒有到不存在進項稅額，按照不含稅進入計入固定資產(chǎn)
84784991
2021 06/20 09:35
那應付款項就對應不上了
徐阿富老師
2021 06/20 09:40
你好，這相當于存貨的暫估入賬，發(fā)票到了要先沖紅現(xiàn)在做的分錄，再重新按照發(fā)票入賬，也可以按照發(fā)票的金額只做一筆稅額，借進項 貸應付賬款。放心，不會少的
84784991
2021 06/20 10:02
付首付時借:固定資產(chǎn)（不含稅）
借:應交稅費-（是進項稅嗎）
貸:應付賬款
徐阿富老師
2021 06/20 10:08
你好是 借固定資產(chǎn) 貸應付帳款，說不含稅金額.沒有進項稅額的分錄
84784991
2021 06/20 10:09
老師沒太明白，固定資產(chǎn)是含稅金額嗎？
徐阿富老師
2021 06/20 10:11
你好，說三次了是不含稅金額，你有發(fā)票時固定資產(chǎn)也是不含稅金額的，再說一遍，沒有發(fā)票到，按照不含稅金額 借固定資產(chǎn) 貸應付賬款
84784991
2021 06/20 10:16
若機械款是10萬，首付3萬，未開票
借:固定資產(chǎn)88495.57
貸:應付賬款58495.57
銀行存款30000
應付賬款應是7萬的，不知道怎樣做了
徐阿富老師
2021 06/20 10:18
你好，1，可以把10萬做成應付帳款-暫估，2也可以合并到對方單位一個子目，等發(fā)票到了這7萬余額就明確了
84784991
2021 06/20 10:20
老師您在明確點可以嗎？
84784991
2021 06/20 10:27
可以按10萬入賬，發(fā)票到了后在調(diào)整固定資產(chǎn)價值和折舊，不知道我理解的是否正確
徐阿富老師
2021 06/20 10:27
你好，可以這樣做：支付時借預付賬款 3貸銀行存款3。設(shè)備到了借固定資產(chǎn) 貸應付賬款暫估。 發(fā)票到了先沖紅暫估分錄借固定資產(chǎn)負數(shù) 貸應付賬款暫估 然后借固定資產(chǎn) 借進項 貸預付賬款 3 貸應付帳款7。 這樣宗看得清楚了吧？
徐阿富老師
2021 06/20 10:28
總不是宗，打錯字了
84784991
2021 06/20 10:36
明白了，就是暫入賬，后期發(fā)票到了調(diào)整謝謝老師
徐阿富老師
2021 06/20 10:37
是的，因為你不是很熟練，可以先計入暫估，之后沖紅就平了
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