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不明白（3）問本年金額列式的金額，為什么遞延所得稅資產(chǎn)75-30=45，遞延所得稅負(fù)債5-45=-40？
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你這里資料3
期初遞延所得稅資產(chǎn)200×15%=30
期末應(yīng)該有的遞延所得稅資產(chǎn)300×25%=75
本年確認(rèn)75-30
2021 06/20 11:52
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所得稅費(fèi)用 =當(dāng)期所得稅+遞延所得稅負(fù)責(zé)-遞延所得稅資產(chǎn)
其他權(quán)益工具投資帶來的其他綜合收益遞延所得稅負(fù)債12為什么計(jì)入所得稅費(fèi)用科目？
342.75-45-30-1.5=266.25
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老師請(qǐng)問:2018年初遞延所得稅資產(chǎn)余額30萬元，年末75萬元。計(jì)算2018年末遞延所得稅資產(chǎn)？答案75-30=45萬元？不明白。我理解年初30萬元加上年末75萬元，應(yīng)該是105萬元。
932
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期初有遞延所得稅資產(chǎn)余額50，本年轉(zhuǎn)回50，因計(jì)提壞賬產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)45。（4）所得稅費(fèi)用怎么不是2500-（50-50+45）=2455。2500是該年的應(yīng)交所得稅
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借：所得稅費(fèi)用（倒擠）
遞延所得稅資產(chǎn)（或者是遞延所得稅負(fù)債的轉(zhuǎn)回）
貸：應(yīng)交所得稅
遞延所得稅負(fù)債（或是遞延所得稅資產(chǎn)的轉(zhuǎn)回）」
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老師遞資產(chǎn)對(duì)應(yīng)所得稅
遞延所得稅負(fù)債 對(duì)應(yīng) 應(yīng)交所得稅是這樣么？
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借：所得稅費(fèi)用（倒擠）
遞延所得稅資產(chǎn)（或者是遞延所得稅負(fù)債的轉(zhuǎn)回）
貸：應(yīng)交所得稅
遞延所得稅負(fù)債（或是遞延所得稅資產(chǎn)的轉(zhuǎn)回）」
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老師遞資產(chǎn)對(duì)應(yīng)所得稅
遞延所得稅負(fù)債 對(duì)應(yīng) 應(yīng)交所得稅是這樣么？
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