问题已解决

期初有遞延所得稅資產(chǎn)余額50,本年轉(zhuǎn)回50,因計(jì)提壞賬產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)45。(4)所得稅費(fèi)用怎么不是2500-(50-50+45)=2455。2500是該年的應(yīng)交所得稅

FAILED
FAILED
FAILED
84785009| 提问时间:2021 08/07 15:56
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答
陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你這里應(yīng)該有的,那個(gè)遞延所得稅的余額是45。期初50,本期發(fā)生額只有5萬(wàn)吶。所以說(shuō)直接用二千五。加上5
2021 08/07 16:29
陳詩(shī)晗老師
2021 08/07 16:29
本期的遞延所得稅適用期末應(yīng)該有的余額減去期初余額來(lái)計(jì)算的。
84785009
2021 08/07 16:35
沒(méi)理解你說(shuō)的意思。圖一說(shuō)了年初是因預(yù)計(jì)負(fù)債而有遞延所得稅資產(chǎn)50,資料二沖減了預(yù)計(jì)負(fù)債,那是不是這50作反向沖減。此時(shí)遞延所得稅資產(chǎn)為0。這個(gè)理解對(duì)嗎?
陳詩(shī)晗老師
2021 08/07 16:37
這里理解對(duì)的,沒(méi)問(wèn)題
84785009
2021 08/07 16:38
接著資料三因計(jì)提壞賬產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)180x25%=45。最終遞延所得稅資產(chǎn)余額45
陳詩(shī)晗老師
2021 08/07 16:38
對(duì)的,你這里期末應(yīng)該有遞延所得稅資產(chǎn)45 期初遞延所得稅資產(chǎn)50 本期發(fā)生額45-50
84785009
2021 08/07 16:39
分錄是不是借:所得稅費(fèi)用2500-45 ? ?遞延所得稅資產(chǎn)45 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅2500
陳詩(shī)晗老師
2021 08/07 16:40
借:所得稅費(fèi)用2500 貸,遞延所得稅資產(chǎn)5 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅2505
84785009
2021 08/07 16:40
但是期初的50不是沖減了嗎
84785009
2021 08/07 16:41
你的分路不平,是不是打錯(cuò)了
陳詩(shī)晗老師
2021 08/07 16:42
期初50是上一期做賬的,你為什么要去這一期減呢 你本身做的分錄就是-50+45
84785009
2021 08/07 16:43
哦哦,是不是在計(jì)算是看的是發(fā)生額,與期初期末余額無(wú)關(guān)
陳詩(shī)晗老師
2021 08/07 16:50
對(duì)的,你期初的不影響你本期的數(shù)據(jù)
陳詩(shī)晗老師
2021 08/07 16:50
借:所得稅費(fèi)用2505 貸,遞延所得稅資產(chǎn)5 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅2500
描述你的问题,直接向老师提问
0/400
  • 实务
  • 税务
  • 初级职称
  • 中级职称
  • CPA
  • 税务师
  • CMA
  • 建筑
  • 事业单位
  • 财务软件
  • Excel
    提交问题

    相关问答

    查看更多

    您有一张限时会员卡待领取

    00:09:52

    免费领取
    Hi,您好,我是基于人工智能技术的智能答疑助手,如果有什么问题可以直接问我呦~