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關于增值稅和會計實務
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你好需要計算做好了發(fā)給你
2021 06/21 14:59
暖暖老師 
2021 06/21 15:05
1.借原材料9500
應交稅費進項稅額936
貸銀行存款10463
暖暖老師
2021 06/21 15:05
2.借應付職工薪酬5218
貸原材料4750
應交稅費進項稅額轉出468
暖暖老師
2021 06/21 15:06
3.借原材料102000
應交稅費進項稅額13180
貸銀行存款115180
暖暖老師
2021 06/21 15:06
4.借在途物資40000
應交稅費進項稅額5200
貸銀行存款45200
暖暖老師
2021 06/21 15:06
5.借其他應收款5100
原材料96900
貸在途物資102000
暖暖老師
2021 06/21 15:06
6.借應交稅費—未交增值稅50000
貸銀行存款50000
暖暖老師
2021 06/21 15:06
6.借銀行存款339000
貸主營業(yè)務收入300000
應交稅費銷項稅39000
暖暖老師
2021 06/21 15:06
7.借銀行存款3390
貸其他業(yè)務收入3000
應交稅費銷項稅390
暖暖老師
2021 06/21 15:06
9。本月銷項稅合計是39000 +390=39390
暖暖老師
2021 06/21 15:06
本月進項稅額累計是
936+ 13180 +5200=19316
暖暖老師
2021 06/21 15:07
進項稅額轉出是的
936*50%=468
暖暖老師
2021 06/21 15:07
應交增值稅的計算是
39390-（19316-468）=20542
暖暖老師
2021 06/21 15:07
借應交稅費—轉出未交增值稅20542
貸應交稅費—未交增值稅20542
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