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你好老師，我想咨詢一下，之前會計2020年12月份把企業(yè)所得稅計提了，今年匯算清繳，企業(yè)做了加計扣除，有部分企業(yè)所得稅減免了，現(xiàn)在多提的企業(yè)所得稅怎么沖銷，分錄怎么做
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借應(yīng)交稅費(fèi)貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配。
2021 06/25 15:48
84784975 
2021 06/25 15:51
以前年度損益調(diào)整是哪個科目的？
84784975
2021 06/25 15:58
麻煩老師說下，以前年度損益調(diào)整是在哪個科目里
郭老師 
2021 06/25 15:58
你好，以前年度損益調(diào)整是一個一級科目二，如果你沒有的話，用利潤分配來代替。
84784975
2021 06/25 16:01
利潤分配里的未分配利潤還是其他什么
84784975
2021 06/25 16:03
按
借 應(yīng)交所得稅
貸 利潤分配 未分配利潤
做了之后
資產(chǎn)負(fù)債表上未分配利潤期末余額減去年初余額就不等于利潤表上的凈利潤
郭老師
2021 06/25 16:03
你好，利潤分配，二級科目，未分配利潤。
郭老師
2021 06/25 16:03
做完了之后，不需要做其他的氣處也可以不用修改。
84784975
2021 06/25 16:04
按
借 應(yīng)交所得稅
貸 利潤分配 未分配利潤
做了之后
資產(chǎn)負(fù)債表上未分配利潤期末余額減去年初余額就不等于利潤表上的凈利潤
這個不用管了？
郭老師
2021 06/25 16:07
是的，是的是的，是這么理解的，是這么做的。
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