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問(wèn)題已解決
當(dāng)期所得稅的依據(jù)根據(jù)扣除信用減值的利潤(rùn)來(lái)計(jì)算還是不扣除減值的利潤(rùn)為依據(jù)
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您好
當(dāng)期所得稅的依據(jù)根據(jù)不扣除減值的利潤(rùn)為依據(jù)
2021 06/25 19:39
84784959 
2021 06/25 19:43
那利潤(rùn)總額是扣除信用減值以后的？
84784959
2021 06/25 19:45
比如我營(yíng)業(yè)利潤(rùn)100，當(dāng)期所得稅就是25，而信用減值比如是10，也就是我的利潤(rùn)總額是90，信用減值損失壞賬有產(chǎn)生了2.5的遞延所得稅資產(chǎn)，那凈利潤(rùn)是多少啊，企業(yè)所得稅又是多少啊
bamboo老師 
2021 06/25 19:46
利潤(rùn)總額是扣除信用減值以后的
84784959
2021 06/25 19:46
我現(xiàn)在是所得稅這塊不明白，不知道遞延應(yīng)該怎么算，
bamboo老師
2021 06/25 19:47
企業(yè)所得稅25
您單位用遞延所得稅科目么
84784959
2021 06/25 19:47
用啊，壞賬需要提遞延所得稅資產(chǎn)啊
bamboo老師
2021 06/25 20:32
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話 就不計(jì)提的?
84784959
2021 06/25 20:33
不是小企業(yè)，需要提，這塊的賬務(wù)處理不太明白
bamboo老師
2021 06/25 20:38
借：遞延所得稅資產(chǎn) 2.5
借：所得稅費(fèi)用 25
貸：所得稅費(fèi)用 2.5
借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅25
利潤(rùn)總額100 企業(yè)所得稅費(fèi)用25-2.5
凈利潤(rùn)100-(25-2.5)=77.5
84784959
2021 06/25 20:42
減值呢，影像利潤(rùn)總額還是凈利潤(rùn)，根據(jù)上面我的那個(gè)例子列的嘛
bamboo老師
2021 06/25 20:43
減值影響利潤(rùn)總額啊 這個(gè)是會(huì)計(jì)利潤(rùn)
84784959
2021 06/25 20:44
減值10萬(wàn)元您沒(méi)有減掉啊，怎么利潤(rùn)總額等于營(yíng)業(yè)利潤(rùn)呢，您不是說(shuō)減值不影響當(dāng)期所得稅嘛
84784959
2021 06/25 20:46
能不能完整的給我個(gè)解釋，包含減值以及遞延的，是怎么影像的利潤(rùn)總額和凈利潤(rùn)以及所得稅
bamboo老師
2021 06/25 20:56
抱歉 我把利潤(rùn)總額錯(cuò)了 實(shí)在對(duì)不起
凈利潤(rùn)=100-10-(25-2.5)=67.5
84784959
2021 06/25 20:58
利潤(rùn)總額90，所得稅25-2.5，凈利潤(rùn)67.25，而當(dāng)期的所得稅是根據(jù)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)100計(jì)算的？
bamboo老師
2021 06/25 21:10
是的 因?yàn)橘Y產(chǎn)減值損失不可以稅前扣除
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