問(wèn)題已解決

丙公司20X1年12月31日首次計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。20X1年12月31日.應(yīng)收賬款余額為1000元，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備40000元。202年12月31日，應(yīng)收際政全題0000元當(dāng)年未發(fā)生壞賬， 計(jì)提壞賬準(zhǔn)備800元丙公司20年利潤(rùn)總額為80000元，20X2年利潤(rùn)總額為00000元。假定無(wú)其他稅調(diào)整事項(xiàng)，丙公可的所得稅稅率為25%。要求: (①)計(jì)算兩公司20X1年12月31日可抵扣暫時(shí)性差異、遞延所得稅資產(chǎn)以及20X1年應(yīng)納稅所得額、當(dāng)期所得稅費(fèi)用，編制結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄。 (2)計(jì)算兩公司20X2年12月31日可抵扣暫時(shí)性差異、遞延所得稅資產(chǎn)以及202年應(yīng)納稅所得額、當(dāng)期所得稅費(fèi)用，編制結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄。

84785031| 提問(wèn)時(shí)間：2021 07/01 08:26
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梓蘇老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,會(huì)計(jì)師 ,稅務(wù)師
你好，題目數(shù)據(jù)不完整，壞賬準(zhǔn)備是要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的。 在期末的時(shí)候,我們要比較資產(chǎn)的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ),這樣得出來(lái)的是暫時(shí)性差異的余額,據(jù)此計(jì)算的遞延所得稅也是期末余額,然后和上期末的余額進(jìn)行比較,差額就是本期應(yīng)該確認(rèn)的遞延所得稅.
2021 07/01 10:05
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