問(wèn)題已解決

老師您好，在合并報(bào)表計(jì)算調(diào)整與抵消時(shí)涉及的遞延所得差異如何分辨是計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負(fù)債

84785012| 提問(wèn)時(shí)間：2021 07/07 15:22
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親愛的同學(xué)你好： 合并報(bào)表上：如果是調(diào)整分錄（將子公司的資產(chǎn)從賬面價(jià)值調(diào)整到公允價(jià)值） 那么通常是會(huì)計(jì)的賬面價(jià)值（公允價(jià)值）大于計(jì)稅基礎(chǔ)，所以調(diào)整公賬不相等，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 2：內(nèi)部交易導(dǎo)致會(huì)計(jì)和稅法差異的：稅法計(jì)稅基礎(chǔ)大于賬面價(jià)值，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)哦。 （考試基本是這個(gè)套路） 覺得老師講解仔細(xì)，可以給老師個(gè)好評(píng)哦，fighting。
2021 07/07 15:37
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