問(wèn)題已解決

老師能解釋下，預(yù)計(jì)負(fù)債和合同負(fù)債怎么影響遞延所得稅呢？

84785036| 提問(wèn)時(shí)間：2021 07/08 09:29
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
合同負(fù)債,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。 合同負(fù)債也是屬于負(fù)債率科目嘛,通過(guò)賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)做比較,結(jié)合稅法規(guī)定,判斷確認(rèn)遞延所得稅的影響。 遞延所得稅資產(chǎn)增加了你當(dāng)期的會(huì)計(jì)利潤(rùn),但是你已經(jīng)按照稅法交稅了.
2021 07/08 09:29
84785036
2021 07/08 09:31
預(yù)計(jì)負(fù)債是不影響遞延所得稅的嗎？
樸老師
2021 07/08 09:44
因計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債而確認(rèn)的損失，與按照稅法規(guī)定于實(shí)際發(fā)生時(shí)可從應(yīng)納稅所得額中扣除的部分的差異，應(yīng)作為可抵減的時(shí)間性差異。如果已計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債在下一會(huì)計(jì)期間實(shí)際發(fā)生損失的，按照會(huì)計(jì)制度和相關(guān)準(zhǔn)則規(guī)定，應(yīng)將實(shí)際發(fā)生的損失沖減已計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債，預(yù)計(jì)負(fù)債不足沖減的部分或已計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債大于實(shí)際發(fā)生損失的部分直接計(jì)入當(dāng)期損益；如果已計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債在下一會(huì)計(jì)期間因原引發(fā)損失的各種因素消除而轉(zhuǎn)回，按照會(huì)計(jì)制度和相關(guān)準(zhǔn)則規(guī)定計(jì)入轉(zhuǎn)回當(dāng)期損益。
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