免費(fèi)問(wèn)答

一般企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，個(gè)稅公司付

個(gè)稅公司付，借管理費(fèi)用-其他，貸銀行 所得稅的處理 一、執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，比較常用的兩種做法參考如下： 方案一、補(bǔ)繳的稅款金額大，對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表影響重大，需要調(diào)整以前年度損益： 1、確認(rèn)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅稅額： 借：以前年度損益調(diào)整， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅， 2、繳納企業(yè)所得稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅， 貸：銀行存款， 3、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整： 借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)， 貸：以前年度損益調(diào)整， 4、 調(diào)整“利潤(rùn)分配”有關(guān)數(shù)額(如沒(méi)有計(jì)提盈余公積金，則不需要該筆分錄) 借：盈余公積—法定盈余公積， 盈余公積—任意盈余公積， 貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)， 方案二、對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表影響不重大，簡(jiǎn)化處理可以直接計(jì)入當(dāng)期損益： 1、確認(rèn)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅稅額： 借：所得稅費(fèi)用， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅， 2、繳納企業(yè)所得稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅， 貸：銀行存款， 二、執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，賬務(wù)處理可參考： 1、確認(rèn)補(bǔ)稅金額： 借：所得稅費(fèi)用（補(bǔ)稅金額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅（補(bǔ)稅金額）， 2、實(shí)際繳稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅（補(bǔ)稅金額）， 貸：銀行存款（補(bǔ)稅金額）。

結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益是年底一次做還是現(xiàn)在做

這個(gè)應(yīng)該是現(xiàn)在做的。

現(xiàn)在做的話報(bào)表標(biāo)間不平衡

如果差的這個(gè)金額是正確的。

那不就造成我這之后每個(gè)月的報(bào)表都不平衡了么

這個(gè)不是不平，空上就是差這個(gè)，未分配期初+凈利潤(rùn)+以前年度調(diào)整=期末未分配利潤(rùn)