問(wèn)題已解決

老師，我們涉及18年的發(fā)票，現(xiàn)在稅務(wù)局稽查查補(bǔ)，我們補(bǔ)繳了稅款，對(duì)于18年的賬務(wù)沒(méi)做任何處理，沒(méi)有做進(jìn)賬轉(zhuǎn)出等等，當(dāng)時(shí)就直接計(jì)入進(jìn)賬稅，現(xiàn)在對(duì)于稽查查補(bǔ)的增值稅，如何進(jìn)行賬務(wù)處理？

84784947| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/24 11:21
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
你好? 稅務(wù)稽查補(bǔ)繳的增值稅會(huì)計(jì)分錄 1、稽查查賬需要補(bǔ)交以前年度的增值稅,會(huì)計(jì)分錄是: 補(bǔ)計(jì)提: 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整 支付時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整 貸:銀行存款
2023 02/24 11:24
84784947
2023 02/24 11:40
應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅檢查調(diào)整過(guò)不過(guò)應(yīng)交稅金，未交增值稅科目？
玲老師
2023 02/24 11:52
你好 是的 直接上面科目就對(duì)??
84784947
2023 02/24 12:29
那上面科目，把增值稅檢查調(diào)整轉(zhuǎn)到未交增值稅，未交增值稅再到銀行存款，這樣對(duì)不對(duì)？
玲老師
2023 02/24 12:48
不對(duì)，檢查調(diào)整是上面科目
84784947
2023 02/24 14:09
好的，謝謝
玲老師
2023 02/24 14:15
?你好同學(xué)： 不客氣，如果您這個(gè)問(wèn)題已經(jīng)解決， 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。不清楚的還可以繼續(xù) 追問(wèn)??！
84784947
2023 02/24 15:59
老師，我們還需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出不？報(bào)表需要更正不？
84784947
2023 02/24 16:01
增值稅檢查調(diào)整，貸方，表示進(jìn)賬減少，調(diào)增的進(jìn)賬稅額轉(zhuǎn)出， 是不是用增值稅檢查調(diào)整科目直接入賬，交錢，增值稅附表二就不用做進(jìn)賬轉(zhuǎn)出處理了？也不用更正報(bào)表了
玲老師
2023 02/24 16:10
直接檢查交稅的，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，不用填寫附表二。
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