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老師我們是房地產(chǎn)公司,6月開了45萬元首付發(fā)票,要預(yù)交3%的增值稅款,稅務(wù)局說還要預(yù)交土地增值稅,是按照那個預(yù)交,

84784978| 提問時間:2021 07/12 09:29
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
?你好? ?比如 一、預(yù)繳增值稅 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)采取預(yù)收款方式銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目的,應(yīng)按照以下方法計算預(yù)繳的增值稅:預(yù)繳增值稅=預(yù)收款/(1+9%)*3% 舉例:預(yù)收10900萬,則預(yù)繳增值稅=10900/1.09*0.03=300萬 二、預(yù)繳土地增值稅。 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)采取預(yù)收款方式銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目的,應(yīng)按照以下方法計算預(yù)繳的土地增值:預(yù)繳土地增值稅=(預(yù)收款-應(yīng)預(yù)繳增值稅稅款)*預(yù)征率,并在收取款項(xiàng)次月納稅期限內(nèi)繳納。 舉例:預(yù)收10900萬,假設(shè)預(yù)繳增值稅稅率3%,預(yù)繳土增稅稅率2%,則預(yù)繳增值稅=10900/1.09*0.03=300萬,預(yù)繳土地增值稅=(10900-300)*2%=212萬。
2021 07/12 09:30
84784978
2021 07/12 09:38
老師我們開了45萬元,稅率是免征的,
84784978
2021 07/12 09:38
是不是45*3%是預(yù)交的
84784978
2021 07/12 09:38
土地是不是把預(yù)交的減去在交2%
meizi老師
2021 07/12 09:42
?你好? 是的。 是的。? 要減去預(yù)繳的增值稅 在計算??
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