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問(wèn)題已解決
老師在所得稅這一章計(jì)算當(dāng)年應(yīng)納稅所得額時(shí)，如果期初有遞延資產(chǎn)余額12.5，然后當(dāng)年的稅率25%和未來(lái)的稅率15%不一樣的時(shí)候，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)期初遞延所得稅資產(chǎn)的余額是要減去還是加上?。?/p>
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這個(gè)加上就可以了
2021 07/23 16:00
84784964 
2021 07/23 17:08
那如果是期初所得稅資產(chǎn)余額12.5，是由于未彌補(bǔ)虧損確認(rèn)的，就算當(dāng)年應(yīng)納稅所得額時(shí)也是要加上嗎？
樸老師 
2021 07/23 17:16
資產(chǎn)增加時(shí),所得稅減少,資產(chǎn)減少時(shí),所得稅增加,負(fù)債減少時(shí),所得稅減少,負(fù)債增加時(shí),所得稅增加。
84784964
2021 07/23 17:40
還是不明白
84784964
2021 07/23 17:43
起初所得稅資產(chǎn)余額12.5是因?yàn)槲磸浹a(bǔ)虧損12.5，那么當(dāng)年盈利了，在計(jì)算當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額時(shí)，調(diào)整應(yīng)納稅所得額，是加上本期可抵扣減去本期應(yīng)納，然后這個(gè)期初的怎么辦？
樸老師
2021 07/23 17:48
虧損的是減去的
盈利要先彌補(bǔ)虧損
84784964
2021 07/23 17:59
哦哦，投資性房地產(chǎn)在轉(zhuǎn)為公允模式的時(shí)候的差額會(huì)影響所得稅費(fèi)用嗎？
樸老師
2021 07/23 18:01
嗯
有差額這個(gè)會(huì)影響的
84784964
2021 07/24 15:12
老師，那遞延所得稅資產(chǎn)期初借方余額還有遞延所得稅貸方期初余額，這兩個(gè)余額在當(dāng)年計(jì)算應(yīng)納稅所得額和所得稅費(fèi)用的時(shí)候有什么關(guān)系嗎？
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