問(wèn)題已解決

老師，這里計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)為什么沒(méi)有把年初的12.5/25%稅率再再按照未來(lái)新的稅率計(jì)算？

84784957| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/28 23:45
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曉詩(shī)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
學(xué)員你好 你得關(guān)注這個(gè)期初遞延所得稅資產(chǎn)的形成事項(xiàng)，這里是未彌補(bǔ)的虧損，本期會(huì)計(jì)利潤(rùn)1000，這個(gè)本期是要先彌補(bǔ)的，期末不會(huì)產(chǎn)生余額的。所以不用管考慮這個(gè)的稅率差的問(wèn)題
2022 08/29 00:13
84784957
2022 08/29 08:41
凈利潤(rùn)減去未彌補(bǔ)虧損我懂了，遞延所得稅還是沒(méi)明白
曉詩(shī)老師
2022 08/29 09:44
期初的未彌補(bǔ)虧損 50彌補(bǔ)了，期末這一項(xiàng)不考慮.不會(huì)影響這一項(xiàng)的期末遞延所得稅資產(chǎn)的數(shù)字
84784957
2022 08/29 09:56
不影響期末數(shù)字，那為什么還要加上12.5？
曉詩(shī)老師
2022 08/29 10:00
參考答案后邊把這個(gè)12.5減去了啊 ，沒(méi)考慮這個(gè)影響呀
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