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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好！因?yàn)楸驹聦?020年的個人所得稅申報作了更正申報（刪減了人員和薪金支出），導(dǎo)致2020年的利潤增加了約6萬，現(xiàn)在要更正企業(yè)所得稅匯算清繳，應(yīng)該怎樣更正比較好呢？
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你好在職工薪酬明細(xì)表里面填寫實(shí)際金額和稅收金額減去這個6萬，然后主標(biāo)調(diào)增填寫6萬，增加6萬。
2021 07/27 14:17
84784983 
2021 07/27 14:31
那賬務(wù)這邊呢？賬這邊我把去年這個人的工資表都把他刪了，然后成本那邊也少了這個人的工資，改賬之后的報表和之前報送的報表不一致了，這有影響嗎？
郭老師 
2021 07/27 14:33
紅沖
當(dāng)時分錄是怎么做的？
84784983
2021 07/27 15:19
我也不知道前手會計(jì)是怎么回事的，個人所得稅申報那邊現(xiàn)在收到有人申訴說沒有在我們公司上班，但是有發(fā)生工資，所以我現(xiàn)在把那個人的工資刪掉了，成本這邊就少了，現(xiàn)在企業(yè)所得稅那邊也要更正申報，但是我按現(xiàn)在的報表數(shù)據(jù)申報的話就會導(dǎo)致企業(yè)所得稅申報表上面的利潤和之前報送的財務(wù)報表上的利潤不一致，財務(wù)報表現(xiàn)在又做不了更正報送
郭老師
2021 07/27 15:22
分錄做到這個月用利潤分配來做。
84784983
2021 07/27 15:26
意思就是說之前的報表不要去改它，然后到了這個月，我再做一筆分錄，把去年這個工資的金額直接做到利潤分配里面去，沖減利潤分配？
郭老師
2021 07/27 15:28
對的，是的是的，是這么做的。
84784983
2021 07/27 16:16
好的，可是我在查她的賬發(fā)現(xiàn)另外還有一個人也是這樣的，截止到今年2月份還有那個人的工資支出，現(xiàn)在我接手了，想把這個人的工資都刪掉，應(yīng)該怎樣操作呢？
郭老師
2021 07/27 16:18
你好，是自然人電子稅務(wù)局里面刪除嗎？在更正申報里面。
84784983
2021 07/27 16:46
自然人電子稅務(wù)局已刪除了，我是說賬務(wù)應(yīng)該怎樣處理？
郭老師
2021 07/27 16:49
借庫存現(xiàn)金貸應(yīng)付職工薪酬
借應(yīng)付職工薪酬貸以前年度損益調(diào)整
84784983
2021 07/27 17:16
這樣做的話，當(dāng)稅務(wù)局查賬問到這筆分錄為什么要這樣做，應(yīng)該怎樣解釋呢？
郭老師
2021 07/27 17:19
虛增了工資
調(diào)整的
84784983
2021 07/27 23:51
但是前手會計(jì)說不要讓人看出來虛增了工資，他說叫我把工資表上那個人的名字去掉，然后重新出報表，但是這樣的話就跟我之前報送給電子稅務(wù)局里的報表不一致了
郭老師
2021 07/28 06:17
不修改憑證
你的原始憑證和帳上不就不一致了
84784983
2021 07/28 09:24
就是重新做憑證、做賬，用原材料把工資缺的成本補(bǔ)回來，最終的利潤和原來數(shù)據(jù)接近，只是工資薪酬和原來的就不一樣了。
郭老師
2021 07/28 09:27
那你賬上是不是應(yīng)該體現(xiàn)這個原材料減少增加你的成本。
郭老師
2021 07/28 09:27
你賬上不動的話，你的工資還是那些，你的原材料沒有減少，沒有增加成本。
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