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我也不知道前手會(huì)計(jì)是怎么回事的，個(gè)人所得稅申報(bào)那邊現(xiàn)在收到有人申訴說(shuō)沒(méi)有在我們公司上班，但是有發(fā)生工資，所以我現(xiàn)在把那個(gè)人的工資刪掉了，成本這邊就少了，現(xiàn)在企業(yè)所得稅那邊也要更正申報(bào)，但是我按現(xiàn)在的報(bào)表數(shù)據(jù)申報(bào)的話就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)所得稅申報(bào)表上面的利潤(rùn)和之前報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表上的利潤(rùn)不一致，財(cái)務(wù)報(bào)表現(xiàn)在又做不了更正報(bào)送

前手會(huì)計(jì)說(shuō)不要讓人看出來(lái)虛增了工資，他說(shuō)叫我把工資表上那個(gè)人的名字去掉，然后重新出報(bào)表，但是這樣的話就跟我之前報(bào)送給電子稅務(wù)局里的報(bào)表不一致了

就是重新做憑證、做賬，用原材料把工資缺的成本補(bǔ)回來(lái)，最終的利潤(rùn)和原來(lái)數(shù)據(jù)接近，只是工資薪酬和原來(lái)的就不一樣了。

你這個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表更正申報(bào) 對(duì)應(yīng)就企業(yè)所得稅也是一起更正申報(bào)，按改之后去填寫(xiě)，

那這個(gè)利潤(rùn)表變更么，變動(dòng)，這個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅匯算清繳一起更正申報(bào)，按你這個(gè)意思是反結(jié)賬直接改對(duì)應(yīng)憑證啊，不是后續(xù)做分錄啊

是的，是反結(jié)賬直接改對(duì)應(yīng)憑證，不是后續(xù)做分錄，但是報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表更正不了，企業(yè)所得稅按改之后的填寫(xiě)申報(bào)的時(shí)候風(fēng)險(xiǎn)提示與原報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表不一致

“我要辦稅->稅費(fèi)申報(bào)及繳納->按期應(yīng)申報(bào)”下選擇具體申報(bào)月份的日期，重新報(bào)送更正后的財(cái)務(wù)報(bào)表，數(shù)據(jù)會(huì)覆蓋 先去更正財(cái)務(wù)報(bào)表

現(xiàn)在我想到有兩個(gè)方案，一個(gè)就是不改賬務(wù)，直接在這個(gè)月做一筆調(diào)整分錄，然后更正匯算清繳，直接調(diào)增這個(gè)金額，但是這樣子的話，人家很明顯就看出來(lái)是虛列了工資，前手會(huì)計(jì)叫我不要這樣做。另一個(gè)方案，就是改賬，成本中多加點(diǎn)原材料，然后工資的成本就少一點(diǎn)，這樣更正企業(yè)所得稅的時(shí)候就會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)提示與原來(lái)的報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)、資產(chǎn)總額不一致，老師，你覺(jué)得選擇哪一個(gè)方案比較好呢？

那這個(gè)對(duì)應(yīng)成本中多加點(diǎn)原材料 有沒(méi)有發(fā)票，有可以這樣，

原材料有庫(kù)存的可以用，只是財(cái)務(wù)報(bào)表更正不了，頭疼哦

只能按季度報(bào)送，年報(bào)的改不了

那去稅局大廳去更正吧，你電話問(wèn)下你稅局 看是不是大廳去更正，說(shuō)財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)之前報(bào)錯(cuò)了

除了利潤(rùn)不對(duì)，還有資產(chǎn)總額和人數(shù)也對(duì)不上第四季度申報(bào)的，要全部都更正嗎？

不需要，這個(gè)實(shí)務(wù)中，我看之前學(xué)員反饋只需要改年報(bào)就可以季報(bào)不對(duì)可以不用改了

可是現(xiàn)在年報(bào)改不了，剛致電稅務(wù)局前臺(tái)，她叫我改第四季度的財(cái)務(wù)報(bào)表，可是改了第四季度，年報(bào)的還是沒(méi)變呢？

那對(duì)方?jīng)]有說(shuō)年報(bào)改動(dòng)么，原則系統(tǒng)改不去大廳改