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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好！一般納稅人，應(yīng)交稅金期末余額怎樣核對(duì)
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應(yīng)交稅金是指增值稅嘛？
2021 07/28 16:44
鐘老師 
2021 07/28 16:44
是自己核對(duì)自己賬目還是與稅控盤(pán)核對(duì)？
鐘老師
2021 07/28 16:45
可以把自己的增值稅銷項(xiàng)稅明細(xì)與稅控盤(pán)開(kāi)票的明細(xì)導(dǎo)出來(lái)，一一核對(duì)。這樣更清楚一些
84785004 
2021 07/28 16:48
老師一般納稅人增值稅報(bào)錯(cuò)產(chǎn)生退稅，怎么做分錄，涉及增值稅及附加稅
84785004
2021 07/28 16:48
然后我的余額就對(duì)不上了
鐘老師
2021 07/28 16:55
我給你舉例說(shuō)明（原理：增值稅是次月繳納）
1月我的應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額是10萬(wàn)元。2月我繳稅的時(shí)候發(fā)現(xiàn)增值稅填報(bào)錯(cuò)誤繳納20萬(wàn)元。2月的會(huì)計(jì)分錄：借 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅 20萬(wàn) 貸 銀行存款 20萬(wàn)。這樣你2月份就會(huì)有一個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)的借方余額（注意：是借方）
鐘老師
2021 07/28 16:56
然后去銀行申請(qǐng)退稅，退回后做分錄：借 銀行存款 10萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅 10萬(wàn)（這是就已經(jīng)平衡了）
鐘老師
2021 07/28 16:57
說(shuō)的很復(fù)雜，其實(shí)比較簡(jiǎn)單。自己把科目余額表畫(huà)一畫(huà)。這個(gè)主要是科目余額表的平衡，分錄其實(shí)沒(méi)有特別需要更正的
鐘老師
2021 07/28 17:23
報(bào)錯(cuò)的時(shí)候多交錢，你就有一個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)的借方（負(fù)債的借方就是應(yīng)收的意思，就是應(yīng)該收多少錢增值稅回來(lái)）。
鐘老師
2021 07/28 17:23
然后你把這筆錢收回來(lái)啦。就平衡啦。不需要單獨(dú)做什么分錄。你要看科目余額表。
鐘老師
2021 07/28 17:24
你因?yàn)槎嘟欢愃杂囝~對(duì)不上呀。這筆錢退回來(lái)余額就對(duì)上啦。
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