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軟件即征即退，待退稅部分當月做賬是否需要計提（如需要，分錄如何寫）
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同學你好
這個不用計提的
發(fā)生了直接做
2021 07/28 18:17
84784957 
2021 07/28 18:18
如果計提在損益，季度企業(yè)所得稅是否屬于免稅范圍？
84784957
2021 07/28 18:20
那收到退稅的時候在哪個科目列示呢？
樸老師 
2021 07/28 18:24
所得稅不是免稅的
具體看稅局核定
一、根據(jù)正常銷售,確認收入
借:銀行存款或應收賬款
貸:主營業(yè)務收入
應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)
二、繳納增值稅時
本月上交本月應交的增值稅
借:應交稅費--應交增值稅(已交稅金)
貸:銀行存款
本月上交以前期間應交未交的增值稅
借:應交稅費--未交增值稅
貸:銀行存款
三、計提應收的增值稅返還
借:其他應收款
貸:營業(yè)外收入--政府補助
84784957
2021 07/28 18:28
那就是要計提，還要繳納一次所得稅？可以在其他收益這個科目列示嗎
樸老師
2021 07/28 18:47
對的
這個要交所得稅的
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