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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師問(wèn)一下, 在銀行繳納的社保是上月的,繳納的公積金是本月的,我單位是每月的25日發(fā)上月的工資。我在工資里計(jì)提本月的社保和公積金。還是計(jì)提本月的社保和下月的公積金
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那我一直在計(jì)提公積金,現(xiàn)在其他應(yīng)付款-公積金個(gè)人部分出現(xiàn)借方余額,我該怎么做
2016 12/16 15:19
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2016 12/16 15:28
我現(xiàn)在做的是計(jì)提工資借:管理費(fèi)用-工資 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資。計(jì)提社保,借:管理費(fèi)用-單位部分-社保 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保。計(jì)提公積金 借:管理費(fèi)用-單位部分-公積金 貸:應(yīng)付職工薪酬-公積金 發(fā)放工資 借:應(yīng)付職工薪酬-工資。貸:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅貸:其他應(yīng)付款-社保(個(gè)人部分) 貸:其他應(yīng)付款-公積金(個(gè)人) 貸:現(xiàn)金
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吳月柳 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2016 12/16 14:50
你好,當(dāng)月交的不需要計(jì)提,你只需計(jì)提社保就可以了。
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吳月柳 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2016 12/16 15:26
那你本月不用計(jì),發(fā)放工資沖平后就可以了。
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吳月柳 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2016 12/16 15:33
你好,其他應(yīng)付款-公積金在借方是對(duì)的,你不用做平,因?yàn)槟愕墓e金是當(dāng)月交當(dāng)月的,發(fā)工資是下月才發(fā)放。
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