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问题已解决
老板您好,上月社保和公積金跟工資一起計提,本月交社保、公積金,怎么做分錄呢?
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![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
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1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種費(fèi)用一工資
一社保(?公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
???????????????一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款,
其他應(yīng)付款一社保?(個人負(fù)擔(dān))
??????????一公積金(?個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
???????????????一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保?(個人負(fù)擔(dān))
一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
2024 08/30 10:55
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84785018 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2024 08/30 11:22
老師,上月個多計提了工資,這個月怎么做呢?
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劉艷紅老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 08/30 11:23
把多計提的做負(fù)數(shù)分錄就可以
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84785018 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2024 08/30 11:25
借:應(yīng)付職工薪酬工資
借:銷售費(fèi)用 負(fù)數(shù)
這樣嗎?
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劉艷紅老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 08/30 11:26
借:銷售費(fèi)用-
貸:應(yīng)付職工-
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84785018 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2024 08/30 11:30
好的,謝謝老師
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劉艷紅老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 08/30 11:31
不客氣,很高興幫你
![](https://pic1.acc5.cn/014/33/73/16_avatar_middle.jpg?t=1653535147)
劉艷紅老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 08/30 11:31
不客氣,很高興幫你
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