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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
本月10份進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，全部認(rèn)證抵扣。 次月發(fā)生退貨1份發(fā)票。 也就是上月認(rèn)證抵扣的，這月要退回1份，這個(gè)月賬怎么做，稅怎么報(bào)？
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您好
請(qǐng)問(wèn)收到發(fā)票當(dāng)月分錄怎么寫(xiě)的
紅字發(fā)票信息表開(kāi)具了么
2021 08/01 19:09
84784963 
2021 08/01 19:12
當(dāng)月10份發(fā)票金額10萬(wàn)，稅額1.3萬(wàn)
借：庫(kù)存商品10萬(wàn)
進(jìn)項(xiàng)稅額1.3萬(wàn)
貸：銀行存款
下月退貨1份發(fā)票 1萬(wàn)，稅額1.3萬(wàn)。開(kāi)具了紅字發(fā)票信息表
銷(xiāo)售方給我公司開(kāi)具了一張紅字發(fā)票，金額1萬(wàn)，稅額1.3萬(wàn)
這個(gè)月的賬怎么做，稅怎么報(bào)
bamboo老師 
2021 08/01 19:14
1.3萬(wàn)款項(xiàng)已經(jīng)退回了嗎
84784963
2021 08/01 19:16
退回了，貨也退回了
bamboo老師
2021 08/01 19:25
借：銀行存款11300
借：庫(kù)存商品 -10000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 1300
申報(bào)的時(shí)候填寫(xiě)增值稅申報(bào)表附表二 紅字發(fā)票信息欄次
84784963
2021 08/01 19:27
當(dāng)月報(bào)稅金額10萬(wàn)，稅額1.3萬(wàn)。 次月報(bào)稅進(jìn)項(xiàng)稅額1300，那退回那張發(fā)票的金額呢？寫(xiě)在哪
bamboo老師
2021 08/01 19:33
退回那張發(fā)票的金額寫(xiě)在增值稅申報(bào)表附表二 紅字發(fā)票信息欄次
84784963
2021 08/01 19:36
附表二紅字發(fā)票信息欄次寫(xiě)的是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的1300
我說(shuō)的是金額1萬(wàn)。不是稅額1300
bamboo老師
2021 08/01 19:38
金額增值稅申報(bào)的時(shí)候 不需要填寫(xiě) 只需要填寫(xiě)轉(zhuǎn)出的稅額
84784963
2021 08/01 19:41
哦這樣呀， 退回發(fā)票的金額報(bào)稅時(shí)不寫(xiě)，只寫(xiě)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。 退回的金額記在賬里就行、是嗎？
bamboo老師
2021 08/01 19:42
是的 這樣理解正確的
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