問(wèn)題已解決

遞延所得稅的確認(rèn)不應(yīng)該是按應(yīng)有余額調(diào)整本期數(shù)嗎，期初是100，分月應(yīng)有余額是12.5，做分錄的數(shù)字不應(yīng)該是100-12.5嗎

84785005| 提問(wèn)時(shí)間：2021 08/02 09:54
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張壹老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好,當(dāng)年的所得稅費(fèi)為200萬(wàn)元.年末遞延所得稅資產(chǎn)余額為期初100+50*25%=112.5 年末遞延所得稅負(fù)債余額=遞延所得稅負(fù)債期初50+200*25%=100 分錄: 借:遞延所得稅資產(chǎn) 12.5 所得稅費(fèi)用 200 貸:遞延所得稅負(fù)債 50 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 162.5
2021 08/02 10:26
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