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問題已解決
請問一下，這個合并報表的抵消分錄，既然都已經(jīng)把內(nèi)部交易固定資產(chǎn)的收入和成本都抵消掉了，為什么還要計提遞延所得稅資產(chǎn)？難道不是做相反方向的分錄把遞延所得稅資產(chǎn)給抵消掉嗎？在這里想不通了，請求解答！
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老師正在計算中，請同學耐心等待哦
2021 08/05 22:21
84785018 
2021 08/05 22:30
好了嗎，老師？
84785018
2021 08/05 22:40
？還在嗎老師
84785018
2021 08/06 10:33
有沒有人啊
陳靖老師 
2021 08/06 10:36
首先明確一點合表是在個表基礎(chǔ)上編制的，站在個表角度上看固定資產(chǎn)的賬面價值為1680，但是合表角度固定資產(chǎn)的賬面價值應該是1200，稅法認可的計稅基礎(chǔ)是個表角度賬面價值的1680，這樣合表角度固定資產(chǎn)賬面價值和稅法認可的計稅基礎(chǔ)就有差異了，這種差異是暫時性差異，必須確認遞延所得稅資產(chǎn)
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