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老師你看下我做的對嗎

還是這么做就可以了

同學您好。是只退回1600元嗎？

1002銀行存款5249.24元

同學您好，這種做法是正確的。

但是說應(yīng)付職工薪酬不能放貸方，是這樣嗎老師

同學您好，沒有這種說法。因為你原來支付的時候，是借：業(yè)務(wù)活動費用 （單位部分）應(yīng)付職工薪酬（個人部分）貸：零余額賬戶用款額度?，F(xiàn)在的目的是類似于從零余額賬戶用款額度轉(zhuǎn)出一筆錢到銀行存款，因為這筆費用并沒有開支。所以，會站在原來的分錄上，借：銀行存款 貸：業(yè)務(wù)活動費用 （單位部分）應(yīng)付職工薪酬（個人部分）。 還有，我們在計提工資的時候，借：業(yè)務(wù)活動費用 貸:應(yīng)付職工薪酬.這個時候應(yīng)付職工薪酬也是在貸方。所以，沒有你的那種說法。會計分錄都是要根據(jù)具體業(yè)務(wù)情況來分析的。

今天領(lǐng)導(dǎo)說我做的不對（如上圖）所以我也搞不懂了

這個預(yù)算會計那邊 要不要做個收1600的分錄啊老師。1600是歸還的公積金金額，之前繳公積金的分錄是借業(yè)務(wù)活動費用，貸零余額1011?，F(xiàn)在這筆1600的公積金混在5249.24金額里，一塊兒退回基本戶1002銀行存款了。

同學您好。1600是屬于5249.24里面點數(shù)字，一起做到5249.24里面就可以了。預(yù)算會計要不要做，取決于你。如果想簡單處理，就是你支出的時候，就已經(jīng)從大平臺上借了支出了，就可以不管了。如果你打算嚴謹點處理預(yù)算會計，那么要先沖銷原來做的預(yù)算會計分錄。借：資金結(jié)存 貸：事業(yè)支出。然后以后收回的這筆錢實際開支的時候，再借：事業(yè)支出 貸：資金結(jié)存。目前沒開支，就先不管。要從錢的來源與走向出發(fā)，本質(zhì)就類似于你從零余額賬戶提取了一筆錢到銀行存款上。所以，是沒有錯的。至于你們領(lǐng)導(dǎo)是什么意思？建議你再咨詢一下你們領(lǐng)導(dǎo)的看法。

這是1600那筆歸還的公積金之前正常支付時候做的憑證

掛的是業(yè)務(wù)活動工資福利支出財政撥款支出

但是歸還到基本戶1002銀行存款的話，該科目不能用，所以我用的業(yè)務(wù)活動費用 工資福利支出 其他資金支出

但是這個其他資金支出的科目今年沒法生活貸方

同學您好。公積金是56716。不是1600。辭職的員工后面退還給你的也是56716。那么就：借：銀行存款 貸：業(yè)務(wù)活動費用?，F(xiàn)在不是你想不想轉(zhuǎn)入銀行存款，而是這個人把退的錢都已經(jīng)退到了銀行存款上去了。你就要真實反應(yīng)銀行存款的金額。你也可以叫這個人把錢用現(xiàn)金返還也是可以的。退到銀行存款的錢就可以自由使用了，不存在你說的限制使用。當時記賬記的是工資福利支出，現(xiàn)在就必須沖銷工資福利支出，前后必須保持一致。否則無法沖銷。

意思是我必須沖銷嗎老師，那我那筆憑證就做的有問題是吧

支付的時候，嚴格說來，是借：業(yè)務(wù)活動費用（單位部分）應(yīng)付職工薪酬（個人部分）貸：零余額賬戶用款額度。你將個人和單位部分沒有分開計。但是現(xiàn)在沖銷了，也就不存在這個問題了。

那我這么做是對的了？ 我還做了一個憑證

不是總共退回5249.24嗎？為什么又沖銷一筆1600？沒看懂。單位加個人部分應(yīng)該等于5249.24

我現(xiàn)在不知道該不該沖銷

收到多少錢，就沖銷多少。沒有開支，就肯定要沖銷。否則虛增費用。