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問(wèn)題已解決
我想知道境外分支機(jī)構(gòu)虧損額未超過(guò)企業(yè)盈利部分，境內(nèi)外加起來(lái)不應(yīng)該是正數(shù)么？？為什么還說(shuō) 企業(yè)同一年度境內(nèi)外所得加總為負(fù)數(shù)？？？
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您好，學(xué)員：
這里要分兩部分來(lái)理解的哦，境外虧損額，分為兩部分，一部分是未超過(guò)境內(nèi)盈利部分的成為非實(shí)際虧損額，另外一部分為超過(guò)境內(nèi)盈利部分的實(shí)際虧損額。也就是實(shí)際虧損額+非實(shí)際虧損額>境內(nèi)盈利。
2021 08/18 18:17
84784986 
2021 08/18 19:41
對(duì)啊，您也說(shuō)了，未超過(guò)境內(nèi)盈利，不就說(shuō)明盈利大于虧損嗎？不就是正數(shù)么，境內(nèi)外所得額加總不應(yīng)該就是正數(shù)嗎？？？（我圈的第一個(gè)綠色部分，為什么還說(shuō)是負(fù)數(shù)）
派大星老師 
2021 08/19 10:43
同學(xué)，您好：
你圈的這部分不是負(fù)的。他的意思是，兩部分加起來(lái)是負(fù)的，也就是實(shí)際虧損額+非實(shí)際虧損額，兩者加起來(lái)小于零。
84784986
2021 08/19 11:14
為什么是兩部分加起來(lái)？？？？？一次就可以啊
派大星老師
2021 08/19 11:16
境外虧損>境內(nèi)盈利，境外虧損=非實(shí)際虧損部分+實(shí)際虧損部分，其中非實(shí)際虧損部分，無(wú)限期結(jié)轉(zhuǎn)，實(shí)際虧損部分，5年內(nèi)結(jié)轉(zhuǎn)，這句話(huà)的意思是這樣子的。而不是你理解的非實(shí)際虧損部分對(duì)應(yīng)境內(nèi)境外為負(fù)數(shù)。
84784986
2021 08/19 11:18
境內(nèi)都加起來(lái)一個(gè)總數(shù)，境外加起來(lái)一個(gè)總數(shù)，就用這兩個(gè)比較就可以了啊，怎么還出來(lái)兩部分？啥意思呢
派大星老師
2021 08/19 11:21
也就是為什么境外的虧損要分兩部分，因?yàn)閷?shí)際虧損和非實(shí)際虧損其可結(jié)轉(zhuǎn)的期限不一樣，所以要分兩部分。
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