问题已解决
老師,小規(guī)模納稅人 開普票的話,比如說開10000那么10000就是做全部的銷售收入對吧?如果開專票1個點的話 開了10000+100=10100元,那么收入是10000,不用應交增值稅-銷項稅額,就單單用的是應交增值稅100么?
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/1.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/009/45/92/90_avatar_middle.jpg?t=1714044742)
不管開普通發(fā)票還是專票都需要價稅分開的。
2021 08/21 11:17
![](https://pic1.acc5.cn/009/45/92/90_avatar_middle.jpg?t=1714044742)
郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2021 08/21 11:17
就是發(fā)票的不含稅金額是你的主營業(yè)務收入。
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/1.jpg)
84785021 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2021 08/21 11:51
普票不是小規(guī)模納稅人免稅么
![](https://pic1.acc5.cn/009/45/92/90_avatar_middle.jpg?t=1714044742)
郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2021 08/21 11:55
增值稅季度那個月把應交稅費結轉到營業(yè)外收入。
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/1.jpg)
84785021 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2021 08/21 13:13
那就是普票的銷項稅額轉到營業(yè)外收入,專票的繳納增值稅?
![](https://pic1.acc5.cn/009/45/92/90_avatar_middle.jpg?t=1714044742)
郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2021 08/21 13:15
是的
前提季度45萬普票免增值稅
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/1.jpg)
84785021 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2021 08/21 13:33
老師,那企業(yè)所得稅呢?這個按照什么繳納? 小規(guī)模納稅人的賬務沒有做過。請老師仔細解答下
![](https://pic1.acc5.cn/009/45/92/90_avatar_middle.jpg?t=1714044742)
郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2021 08/21 14:10
你是查賬征稅的嗎?如果是的話,根據年累計的利潤乘以對應的稅率,如果之前年度有虧損的,可以彌補虧損之后繳納這個利潤,如果小型微利企業(yè)利潤一百萬以內的稅率是2.5%
利潤,一百萬到三百萬之間的稅率是10%
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/1.jpg)
84785021 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2021 08/21 14:12
怎么知道自己是查賬征收的?還是不是查賬征收的?不知道備案的時候用的是哪個
![](https://pic1.acc5.cn/009/45/92/90_avatar_middle.jpg?t=1714044742)
郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2021 08/21 14:12
電子稅務局企業(yè)所得稅如果是a類的申報表,就是查賬征稅的。
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/1.jpg)
84785021 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2021 08/21 14:17
老師,那正規(guī)做賬的話 是查賬征收好?還是什么好?
![](https://pic1.acc5.cn/009/45/92/90_avatar_middle.jpg?t=1714044742)
郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2021 08/21 14:20
沒有好不好。
如果你有足夠的成本費用發(fā)票,查賬征稅,少交稅,如果沒有發(fā)票的話多交稅,沒有發(fā)票不允許抵扣所得稅。
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/1.jpg)
84785021 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2021 08/21 14:27
那查賬征收也是一個季度一申報的對吧? 一般都有發(fā)票的
![](https://pic1.acc5.cn/009/45/92/90_avatar_middle.jpg?t=1714044742)
郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2021 08/21 14:35
你好,是的按季度申報,然后年匯算清交。
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)