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問(wèn)題已解決
老師第一小問(wèn)里面，是調(diào)減嗎，而業(yè)務(wù)招待費(fèi)又是調(diào)增，我有點(diǎn)混了，第一小問(wèn)，會(huì)計(jì)上扣了640，稅法上應(yīng)該扣70；業(yè)務(wù)費(fèi)，會(huì)計(jì)上扣了60，稅務(wù)扣19.25，都是會(huì)計(jì)上多扣了費(fèi)用，答案怎么一個(gè)是調(diào)減，一個(gè)是調(diào)增
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你好
1是調(diào)減的
這個(gè)是減的是所得額 也就是減少計(jì)算企業(yè)所得稅基數(shù)
不是扣除 會(huì)計(jì)上也是轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù)的利潤(rùn)， 稅法是應(yīng)納稅所得額的減少
一個(gè)納稅年度內(nèi)，居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過(guò)500萬(wàn)元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過(guò)500萬(wàn)元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。
依據(jù)中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例(中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第512號(hào))
2021 08/28 18:19
來(lái)來(lái)老師 
2021 08/28 18:19
2 是扣除類的項(xiàng)目
他調(diào)增
是減少費(fèi)用扣除 增加了應(yīng)納稅所得額（稅法上的利潤(rùn)）
來(lái)來(lái)老師
2021 08/28 18:21
1是業(yè)務(wù)免稅或減半征收收 減少稅法上的“利潤(rùn)”
2是扣除費(fèi)用劃定標(biāo)準(zhǔn)，超標(biāo)不可以扣除 ，要是把超標(biāo)部分調(diào)增出來(lái)，增加稅法上的“利潤(rùn)”
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