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問題已解決
圖二紅筆畫圈部分為什么不需要做？謝謝
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同學你好
你寫借：所得稅費用 25
貸：應交稅費-應交所得稅 25
（是想要多繳納25的企業(yè)所得稅嗎，這個多計提的100萬資產(chǎn)減值損失沒有在應納稅所得額中減去，所以也不存在要多繳納稅的問題
2021 08/31 23:34
84784956 
2021 08/31 23:40
沒明白老師
CPA文文老師 
2021 08/31 23:44
貸方應交稅費-應交所得稅（也就是要多繳納所得稅），這個不合理。提了減值要多交稅嗎。不用吧
這個減值本來沒有扣除的
84784956
2021 08/31 23:47
如果沒有跨年，計提了減值準備，所得稅不是在原先的會計利潤基礎上再加上減值準備的金額，乘以所得稅稅率么？
CPA文文老師
2021 08/31 23:49
同學也說了是沒有跨年的情況。
最后計算應交所得稅是一起計算的，不是有一個損益科目就要計算下應交所得稅對吧（應交所得稅是匯算清繳的時候直接計算一個總數(shù)出來的）
84784956
2021 08/31 23:59
好的，謝謝老師，我自己在捋捋，沒轉(zhuǎn)過彎來
CPA文文老師
2021 09/01 10:51
不客氣的同學繼續(xù)加油哦
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