問題已解決

請問老師。這個題為什么要不形成暫時性差異？

84785003| 提問時間：2021 09/01 19:13
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青程老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
同學你好，因為100的差異是永久性差異，也就是說永遠不能稅前扣除，本期扣除了300，那么以后期間能扣除的就是0，負債的計稅基礎就是賬面減以后可以稅前扣除的部分，所以就是400-0，可賬面一致，不確認遞延所得稅。
2021 09/01 19:31
84785003
2021 09/01 21:13
啊，明白了，謝謝老師
青程老師
2021 09/01 21:15
不客氣，加油勤奮可愛的同學
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