免費(fèi)問答

那如果題目問的是匯算清繳應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額是不是就應(yīng)該是調(diào)增50萬元

您好，那是調(diào)減100的 我把這個題目簡化下給你說吧 假設(shè)某企業(yè)利潤是2000，廣宣費(fèi)當(dāng)年發(fā)生1100，當(dāng)年廣宣費(fèi)扣除限額1200，以前年度結(jié)轉(zhuǎn)150 就這些已知條件，問你當(dāng)年應(yīng)納稅所得額是多少？ 你分兩步看 1，當(dāng)年可扣除1200的廣宣費(fèi)（因為1100+150超過了限額1200，所以只能扣1200），這一步能明白嗎？ 2，當(dāng)年利潤是2000，如果把廣宣費(fèi)當(dāng)年發(fā)生的1100剔除出來，當(dāng)年不含廣宣費(fèi)的利潤是不是3100，這個能明白嗎？ 好了，會計上入費(fèi)用的是1100，稅法認(rèn)可當(dāng)年能扣1200，所以應(yīng)納稅所得額=3100-1200=1900，應(yīng)納稅所得額1900就是比利潤2000少100，也就是調(diào)減100 你看下，我已經(jīng)分拆的很詳細(xì)了

學(xué)員，首先這個不可能是調(diào)增的，你方向就搞反了，你想想，今年能扣的多，肯定是調(diào)減的 其次你不要去關(guān)注1250，你要知道調(diào)減多少，你只需要知道兩個數(shù)：1、當(dāng)年會計上入費(fèi)用多少2，當(dāng)年稅法上能夠扣多少 1，1100。2，1200 所以1100-1200=-100，調(diào)減100就出來了