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8月25日簽訂合同購買一臺機器。價款16000元,預付訂金8000,次月付尾提貨。 分錄這樣做可以嗎? (1)簽訂合同預付訂金時 借:在建工程 16000 貸 銀行存款8000 應付賬款8000 (2)次月付尾款時 借 應付賬款 8000 貸 銀行存款8000 (3)收到機器時 借 固定資產(chǎn) 16000 貸 在建工程 16000

84785042| 提问时间:2021 09/03 16:18
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務師+中級會計師
你好 預付訂金的時候,有取得發(fā)票嗎??
2021 09/03 16:19
84785042
2021 09/03 16:31
預付訂金時沒有取得發(fā)票
鄒老師
2021 09/03 16:32
你好,預付訂金時沒有取得發(fā)票,分錄是 借 :預付賬款,貸:銀行存款
84785042
2021 09/03 16:36
還應付賬款就對不上了
鄒老師
2021 09/03 16:38
你好,有預付訂金的時候,不需要通過應付賬款科目核算,全部通過預付賬款科目核算就是了?
84785042
2021 09/03 16:38
只做預付賬款,應付賬款就少了8000元了,應付賬款的期末數(shù)不就和往來對不上了嗎
鄒老師
2021 09/03 16:40
你好 預付的時候,借:預付賬款 8000,貸:銀行存款 8000 取得發(fā)票,借:固定資產(chǎn)? 16000,貸:預付賬款16000 預付賬款貸方余額8000,代表應付未付款項8000的意思? 這樣沒有對不上啊?
84785042
2021 09/03 16:45
那意思就是,只要是沒取得發(fā)票,都不能算在應付賬款里?不能按簽訂合同的金額來做往來,對嗎? 比如8月這個固定資產(chǎn)預付訂金6000,未付尾款10000,未付的10000元因未取得發(fā)票,不能算在應付賬款里。對嗎?
鄒老師
2021 09/03 16:46
你好,沒取得發(fā)票,都不能算在應付賬款里,需要通過預付賬款核算 預付的時候,借:預付賬款 8000,貸:銀行存款 8000 取得發(fā)票,借:固定資產(chǎn)? 16000,貸:預付賬款16000 預付賬款貸方余額8000,代表應付未付款項8000的意思? (是針對這個回復有什么疑問嗎)
84785042
2021 09/03 17:04
明白了,就是權兩發(fā)生制以發(fā)票為準, 老師,那我額外問一個問題,那這個機器不會取得發(fā)票呢,就是對方不開票呢。我可以在簽定合同時就確認應付款嗎?
鄒老師
2021 09/03 17:04
你好,簽訂合同的時候,款項有支付嗎??
84785042
2021 09/03 17:06
簽訂合同時沒有支付
鄒老師
2021 09/03 17:06
你好,機器已經(jīng)到了單位??
84785042
2021 09/03 17:07
機器沒有到單位
鄒老師
2021 09/03 17:07
你好,那這種情況就不需要確認應付賬款的?
84785042
2021 09/03 17:10
哦,那支付貨款后,機器還沒到, 就是借在建工程 貸銀行存款嗎
鄒老師
2021 09/03 17:13
你好,支付貨款后,機器還沒到,賬務處理是 借:預付賬款,貸:銀行存款
84785042
2021 09/03 17:41
哦,那的,謝謝老師
鄒老師
2021 09/03 17:42
不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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