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問題已解決
老師請問公司購買固定資產(chǎn)（挖機(jī)），每月還款借長期應(yīng)付款，貸銀行存款。 收到發(fā)票后，借：固定資產(chǎn)負(fù)數(shù)，貸長期應(yīng)付款負(fù)數(shù)，借固定資產(chǎn)，借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，貸長期應(yīng)付款，這樣分錄做下來，長期應(yīng)付款的金額比之前大是什么原因，這個(gè)分錄對嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答你好，你是不是把利息也在長期應(yīng)付賬款支出了！或者你沒有分期攤銷對金額
2021 09/05 21:46
84784983 
2021 09/05 21:48
老師請看一下這個(gè)分錄
84784983
2021 09/05 21:48
長期應(yīng)付款最后增加了銷項(xiàng)稅額的金額
潘潘老師 
2021 09/05 22:09
你好，同學(xué)我從你的分錄看了是你紅字的固定資產(chǎn)原來你計(jì)提的沒有含稅金，所以你沖紅字就少了這個(gè)，你改一下以前少計(jì)提的，然后再來沖，就平了
84784983
2021 09/05 22:11
具體怎么操作呢？
潘潘老師
2021 09/05 22:26
你把紅字的分錄先刪除，先把以前少計(jì)提籃字的補(bǔ)計(jì)稅金部分計(jì)提了了，再來做紅字這筆分錄，就應(yīng)該平了！
84784983
2021 09/05 22:28
之前的會計(jì)都是在沒收到發(fā)票的時(shí)候做的，借長期應(yīng)付款，借應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，貸銀行存款。之前沒有補(bǔ)給稅金的部分要怎么處理
潘潘老師
2021 09/05 22:38
按照你原來分錄補(bǔ)計(jì)這部分就可以了，然后在做紅字就像你發(fā)的憑證改一下就可以！相當(dāng)于沖平?jīng)]有發(fā)票暫估入賬的
84784983
2021 09/05 22:42
不是很懂
潘潘老師
2021 09/05 22:44
你原來暫估上了，就是剛好少稅金部分，你看你紅字沖的是不是原來暫估的部分，計(jì)提少了，沖的時(shí)候也會少
潘潘老師
2021 09/05 22:48
你補(bǔ)計(jì)提長期應(yīng)付款3729.39(按照以前計(jì)提分錄一樣)然后，調(diào)整增加紅沖你上面憑證315984.66+3729.39
這樣就平了
潘潘老師
2021 09/05 22:48
慢慢去理解一下！這個(gè)思路！
84784983
2021 09/05 22:49
老師可以把完整的分錄幫我寫一下嘛，會計(jì)小白麻煩啦
潘潘老師
2021 09/05 23:02
借固定資產(chǎn)3729.39
貸 長期應(yīng)付款3729.39
潘潘老師
2021 09/05 23:03
你先做然后再看余額！
潘潘老師
2021 09/05 23:03
再發(fā)過來給老師看！
84784983
2021 09/05 23:04
您的意思是進(jìn)項(xiàng)稅額也要進(jìn)入固定資產(chǎn)？進(jìn)項(xiàng)稅額不是直接抵扣了嗎不能進(jìn)固定資產(chǎn)成本啊
潘潘老師
2021 09/05 23:07
因?yàn)槟阍瓉頃汗罌]有加上稅金，現(xiàn)在是讓你補(bǔ)提了后你上面不是有紅沖嗎？補(bǔ)提后紅沖應(yīng)該就沒問題了你先試一下可以嗎
潘潘老師
2021 09/05 23:07
因?yàn)槟阍瓉頃汗罌]有加上稅金金額，現(xiàn)在是讓你補(bǔ)提了后你上面不是有紅沖嗎？你紅沖就是沖你的暫估，補(bǔ)提后紅沖應(yīng)該就沒問題了你先試一下可以嗎
84784983
2021 09/05 23:08
做了您說的分錄后長期應(yīng)付款的數(shù)額還是對不上
潘潘老師
2021 09/05 23:11
現(xiàn)在應(yīng)該對了是不？
84784983
2021 09/05 23:12
不對，金額還是比期初數(shù)大了
潘潘老師
2021 09/05 23:16
那你把這次剛增加變成負(fù)數(shù)紅字！增加紅字金額
潘潘老師
2021 09/05 23:17
你在刷新數(shù)據(jù)平了沒
84784983
2021 09/05 23:18
刷新了，明天我再試一下吧，今天很晚了感謝老師耐心指導(dǎo)謝謝
84784983
2021 09/05 23:18
改成負(fù)字在增加紅字金額，不是相當(dāng)于沒變化嘛，原來的數(shù)還是增加啦
潘潘老師
2021 09/05 23:19
咋們是不是把方向弄暈反了?_
潘潘老師
2021 09/05 23:20
現(xiàn)在應(yīng)該沒問題了哈！
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