免費問答

1、甲公司為增值稅一般納稅人，專門從事運輸服務(wù)。本年7月甲公司發(fā)生如下業(yè)務(wù)： （1）11 日，取得某項運輸服務(wù)收入 109 萬元（含增值稅）。 解析：此筆業(yè)務(wù)的銷項稅額是：109/（1+9%）*9%=9萬元。 （2）17 日，購進(jìn)一臺經(jīng)營用設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票注明金額 10 萬元，增值稅稅額1.3萬元；支付運輸費用，取得增值稅專用發(fā)票注明金額1萬元，增值稅稅額0.09萬元。 解析：此筆業(yè)務(wù)的進(jìn)項稅是：1.3+0.09=1.39萬元。 （3）19 日，購進(jìn)一批辦公用品，取得的增值稅普通發(fā)票上注明金額1 萬元增值稅稅額 0.13萬元。 解析：由于是普通發(fā)票，此筆業(yè)務(wù)的進(jìn)項稅是：0 （4）25日，支付廣告服務(wù)費，取得的增值稅專用發(fā)票注明金額 3 萬元，增值稅稅額0.18 萬元。 解析：此筆業(yè)務(wù)的進(jìn)項稅是：0.18萬元 （5）29 日，銷售 2006 年 12 月購進(jìn)的一臺設(shè)備，售價 3.09 萬元。 本月所有增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定并于當(dāng)月抵扣了進(jìn)項稅額。 解析：此筆業(yè)務(wù)的銷項稅是：3.09/（1+13%）*13%=0.36萬元 你回復(fù)一下再處理