问题已解决

這兩個題目,有一個點(diǎn)不明白?如果問的是某年應(yīng)確認(rèn)的遞延資產(chǎn)和負(fù)債那就是當(dāng)年的記提數(shù),如果問的是某年末計入的遞延資產(chǎn)或負(fù)債就是累計遞延,是這樣?

FAILED
FAILED
84785028| 提问时间:2021 09/22 19:48
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答
羅羅羅老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師
努力學(xué)習(xí)的小天使你好: 很高興為您解答,請稍等。
2021 09/22 19:49
羅羅羅老師
2021 09/22 19:55
2019.12.31? 賬面價值2900 大于 計稅基礎(chǔ)2300? 600應(yīng)納稅暫時性差異 2020.12.31? 賬面價值2600 大于 計稅基礎(chǔ)2300? ?300應(yīng)納稅暫時性差異 因?yàn)?019年有了600 的應(yīng)納稅暫時性差異,2020年300應(yīng)納稅暫時性差異,2020年轉(zhuǎn)回300
84785028
2021 09/22 20:06
老師我知道這個題目錯在哪,我看到確認(rèn)遞延了。我只是有時候分不清到底什么時候題目是要我求的是累積數(shù),什么時候是確認(rèn)的是當(dāng)期數(shù)?
羅羅羅老師
2021 09/22 20:09
努力學(xué)習(xí)的小天使你好: 你說的是第5題嗎?確認(rèn)遞延所得稅的時候怎么區(qū)分是嗎?
84785028
2021 09/22 20:15
是以第4和5題想到的題目經(jīng)常問的,我會經(jīng)?;斓倪@個點(diǎn),什么時候求的是累積 的遞延,什么時候是當(dāng)期的遞延?
羅羅羅老師
2021 09/22 20:34
努力學(xué)習(xí)的小天使你好: 第5題選項(xiàng)C 會計折舊=(3010-10)/3=1000 稅法折舊=(3010-10)/5=600 2019.12.31? 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)={(3010-600)-(3010-1000)}*25%=100 2020.12.31 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)={(3010-600-600)-(3010-1000-1000)}*25%-100=100 題目沒有說遞延所得稅資產(chǎn)期初余額,默認(rèn)它是零 2019.12.31 遞延所得稅100是應(yīng)收余額,也是應(yīng)確認(rèn)的 2020.12.31 遞延所得稅200是應(yīng)有余額?? 2019末的100是2020年初的期初余額。因此2020年確認(rèn)200-100=100 你看這么能明白嗎?有問題歡迎繼續(xù)提問。 希望能幫到您,加油~
描述你的问题,直接向老师提问
0/400
  • 实务
  • 税务
  • 初级职称
  • 中级职称
  • CPA
  • 税务师
  • CMA
  • 建筑
  • 事业单位
  • 财务软件
  • Excel
    提交问题

    最新回答

    查看更多

    您有一张限时会员卡待领取

    00:09:59

    免费领取
    Hi,您好,我是基于人工智能技术的智能答疑助手,如果有什么问题可以直接问我呦~